Bankavstemmingsformel - Eksempler med Excel-mal

Innholdsfortegnelse:

Anonim

Bankavstemmingsformel (Innholdsfortegnelse)

  • Prosedyre for bankavstemming
  • Avstemmingsprosedyreformat
  • eksempler

Hva er bankavstemmingsformelen?

Bankavstemming er en av de viktigste oppgavene for hver regnskaps- og finansavdeling i selskapet. Hva er bankavstemming? Bankavstemmingsprosesser der saldoen på bankkontoen i Books of Company samsvarer med saldoen på vår firmakonto i Books of Bank. Med enkle ord er det prosessen med å avstemme saldoen på bankkontoen i selskapets bøker med saldoen slik den gjenspeiles i Books of Bank. Denne prosessen utføres i hvert selskap. Dette hjelper deg med å finne ut om det skal gjøres noen regnskapsmessige endringer i bøker. Bankavstemmingsprosessen utføres med jevne mellomrom i samsvar med omfanget av transaksjoner. Hvis volumet av transaksjonen er høyt, skal bankavstemming utføres hver måned eller hver uke eller hver dag. Hvis volumet av transaksjoner er mindre, kan det utføres kvartalsvis eller halvårlig eller årlig.

Hva er årsakene til misforholdet mellom balanse av bankkonto i Books of Company med saldo i bankens bøker?

Nedenfor er oppføringer på grunn av hvilken forsoningsprosess som utføres:

1. Upresentert sjekk: Upresentert sjekk betyr sjekker utstedt av selskapet, men ikke presentert i Bank. I dette tilfellet vil selskapet passere oppføringen i bøker når og når en sjekk utstedes, men banken vil passere oppføringen når den mottar den sjekken. Derfor er dette en av aktivitetene som forårsaker en forskjell i saldoer.

2. Innskudd i transitt : Innskudd i transitt er også en av årsakene til forskjeller i mellomværende på avstemmingsdatoen. I dette har selskapet satt inn sjekker eller kontanter og passert oppføring i Books, men banken har ikke kreditert på grunn av prosedyren for bankklaring. Dette er forårsaket på grunn av tidsforsinkelse.

3. Feil i bank : Beløp som er feilført av Bank i selskapets hovedbok.

4. Feil etter selskap : Beløp som er feilført av selskapet i Banks hovedbok.

Prosedyre for bankavstemming

Nedenfor er trinnvis prosedyre for bankavstemming:

  1. Match åpningsbalansen per kontoutskrift med bøkene.
  2. Merk og merk av for alle debetføringer som gjenspeiles i bankbok med kredittoppføringene i kontoutskrift, identifiser hvilke som er savnet.
  3. Sjekk og kryss av for alle kredittoppføringer som gjenspeiles i bankhovedbok med debetsiden i kontoutskriften, identifiser hvilke som er savnet.
  4. Korriger oppføringene som er feilaktig passert i Bank Ledger.
  5. Ta den justerte avslutningsbalansen i banken i bankavstemmingsuttalelse.
  6. Legg til alle de ikke-presenterte sjekkene og andre kreditter som ikke reflekteres i kontoutskrift, men som reflekteres i bankhovedbok.
  7. Mindre alt innskuddet i transitt og en annen debet som ikke gjenspeiles i kontoutskrift, men oppføringen for det samme føres i bøker.
  8. Etter justering av ovennevnte beløp, kommer du til saldo i henhold til kontoutskrift.

Format for bankavstemmingserklæring

Nedenfor er et kort format av bankavstemmingserklæringen.

Eksempler på bankavstemmingsformel (med Excel-mal)

La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av bankavstemmingsformelen på en bedre måte.

Du kan laste ned denne formålet med Excel-malen for avstemming med banker her - Excel-malen for avstemmingsformelen

Bankavstemmingsformel - eksempel # 1

Utarbeid følgende bankavstemmingsuttalelse for M / s XYZ og selskapet per 31. desember 2018 ut fra følgende opplysninger

  1. Balanse per bankbok er 8000
  2. Che ques utstedt av Rs. 20 000 og 25 000 men presentert 5. januar 2019.
  3. En kunde har satt inn kontanter direkte i banken til en verdi av Rs. 50000
  4. Bankkostnader belastet med bank som tilsvarer Rs. 1050
  5. Sjekk mottatt vanæret av banken på Rs. 20000
  6. Kontroll av Rs. 10.000 satt inn i banken 30. desember 2018, klarert av banken 3. januar 2019.
  7. Avslutningsbalanse som kontoutskrift Rs. 51950 / -

Løsning:

Nedenfor er bankavstemmingsuttalelsen for datoen 31. desember 2018.

Bankavstemmingsformel - eksempel # 2

Nedenfor er kontoutskrift av ABC International Limited:

Nedenfor er bankkonto hovedbok i Books of ABC International Limited:

Utarbeidet bankavstemmingserklæring for 31. januar 2019.

Løsning:

Trinn 1: Først av alt skal vi matche alle debetføringer og kredittoppføringer i bankhovedbok og kontoutskrift av ABC International. Fra kontrollen kan følgende bemerkes:

  1. Sjekker utstedt til DFP Limited og XYZ Limited utstedt av selskapet, men ikke presentert i Bank
  2. Sjekk fra kunde C som er satt inn i banken 31. januar 2019, men ikke kreditert i kontoutskrift.
  3. Sjekk mottatt fra kunde DF som er vanæret av banken, og den samme er ikke registrert i Books of ABC International Limited
  4. Bankkontoer som er belastet av banken, men ikke registrert i kontoer

Nedenfor er bankavstemmingserklæringen fra informasjonen ovenfor:

Relevans og bruksområder

Bankavstemmingsuttalelse er den viktigste aktiviteten som utføres av hvert selskap. Det hjelper til med å oppdage svindel og hvitvasking av penger fra selskapet og banken. Det hjelper å oppdage at alle transaksjoner i kontobøker blir registrert. Det gir et klart bilde av hva Bank reflekterer balanse og hvilke kontobøker som reflekterer banksaldo.

Anbefalte artikler

Dette er en veiledning til formålet med bankavstemming. Her diskuterer vi hvordan du beregner bankavstemming sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyr også en nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -

  1. Eksempel på Kostnad for salgsformel
  2. Salgsinntektsformel
  3. Eksempler på interesseutgifter
  4. Hvordan beregne netto salg?