Forskjell mellom kvalifisert vs ordinært utbytte
Investorer kan tjene på investeringene sine ved å verdsette formuespris og utbytteinntekter. Valutakursvurdering er økningen i pris på eiendelen, noe som betyr at investoren kan selge den eiendelen til en høyere pris enn han brakte den. Basert på investorens investeringsstil og hans komfort velger investorer eiendeler som passer for ham. Hva er utbytteinntekter og dens kategorier og skattemessige konsekvenser for investorenes inntekter, vil vi se i detalj i denne artikkelen Qualified vs Ordinary Dividends?
Hva er ordinært utbytte?
Utbytte refererer til kontanter, belønning eller annen fordel som et selskap gir sine aksjonærer fra fortjenesten. Utbyttet kan fordeles i forskjellige former, for eksempel aksjer, kontantutbytte eller annen legitim form. En organisasjons utbytte styres av dens utbyttepolitikk som avgjøres av styret og det krever aksjonærenes godkjenning for implementering av politikken. Det er imidlertid ikke obligatorisk for et selskap å betale utbytte til aksjonærene, selv om politikken er på plass. Et utbytte er ikke annet enn en del eller full av overskuddet som organisasjonen deler med sine aksjonærer.
Etter å ha betalt for kreditorene sine, kan et firma bruke liten / stor del eller hele overskuddet til å dele ut sine aksjonærer som utbytte. Hver gang et firma kunngjør utbytte, fastsetter det også en eks-dato og alle aksjonærer som eier aksjer på den datoen blir kvalifisert til å få utbytte i forhold til aksjeposten. Selskapet betaler vanligvis aksjonærer innen en uke til aksjonærens bankkonto.
I USA betaler noen av de store organisasjonene ikke utbytte til aksjonærene og investerer det totale overskuddet i egen virksomhet. Bedrifter med stort vekstpotensial og på et tidlig stadium i livet betaler generelt ikke utbytte da disse foretakene foretrekker å investere all inntjeningen på nytt for å hjelpe selskapets høyere vekst- og utvidelsesplaner. Mens etablerte selskaper prøver å tilby hyppig utbytte for å belønne langsiktige investorer.
Hva er det kvalifiserte utbyttet?
Det viktigste å forstå om kvalifisert utbytte er at de er en underkategori av ordinært utbytte som er underlagt spesielle skatteregler av USAs regjering som kan spare investorers penger på investorers selvangivelse. Med andre ord, alle kvalifiserte utbytter er en type ordinært utbytte, men ikke alle ordinære utbytter er kvalifiserte utbytter.
Følgende kriterier må være oppfylt for å være et kvalifisert utbytte -
- Utbyttet skal betales av et selskap som opererer i USA, eller av et kvalifisert utenlandsk selskap;
- Aksjene burde vært holdt i minst 60 dager i løpet av den 121 dager lange perioden som starter 60 dager før utbyttedato.
Hvis investering oppfyller ovennevnte kriterier skissert av Internal Revenue Service (IRS), blir uttjent utbytte betegnet som et kvalifisert utbytte.
Utbyttedato er datoen da nye aksjonærer ikke vil være kvalifisert for å motta det deklarerte utbyttet - noe som betyr at investorer bør eie aksjen før utbyttedato for å få utbyttet som et kvalifisert utbytte. Kvalifisert utbyttebehandling blir imidlertid ikke brukt på visse typer utbytteutbetalinger, for eksempel de som ligner mer på renter enn et utbytte.
Og noen typer utbytter blir automatisk ekskludert fra å være kvalifisert utbytte, selv om de oppfyller kriteriene som er nevnt. Disse inkluderer (men er ikke begrenset til nedenfor nevnte utbytte.)
- Utbytte som holdes av et selskap i en ansatt aksjeeierplan (ESOP)
- Fordeling av kapitalgevinster
- Utbytte utbetalt av skattefrie selskaper
- Utbytte på bankinnskudd
Sammenligning fra topp til hodet mellom kvalifisert vs ordinært utbytte (infografikk)
Nedenfor er topp 3-forskjellen mellom Qualified vs Ordinary Dividends 
Viktige forskjeller mellom kvalifiserte kontra vanlige utbytter
Både Qualified vs Ordinary Dividends er populære valg i markedet;
la oss diskutere noen av de viktigste forskjellene mellom kvalifisert vs ordinært utbytte
Forskjellen mellom kvalifisert vs ordinært utbytte er ganske betydelig når det kommer til å betale skatt. Som navnet tilsier, beskattes ordinært utbytte som alminnelig inntekt, mens kvalifiserte utbytter beskattes til en lavere sats.
| Vanlig inntektsskattesats | Kvalifisert utbytteskattesats |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39, 6% | 20% |
Det primære mottoet med denne strukturen er å oppmuntre til langsiktige investeringer så vel som fordelene for USAs statsborger ved å gi skattefordeler.
Merk: Det er ytterligere 3, 8% netto investeringskatt for investorer hvis endrede justerte bruttoinntekter overstiger 0, 2 millioner dollar (0, 25 millioner dollar for gifte skattebetalere som arkiverer i felleskap).
Sammenligningstabel for kvalifisert vs ordinært utbytte
Nedenfor er den 3 øverste sammenligningen mellom Qualified vs Ordinary Dividends
| Den grunnleggende sammenligningen mellom Qualified vs Ordinary Dividends |
Vanlig utbytte |
Kvalifisert utbytte |
| Definisjon |
|
|
| Skatt betalt | høyere | Nedre |
| Fordelaktig | For kortsiktige investorer | For langsiktige investorer |
Skattefordeler ved kvalifisert utbytte (beregning med eksempel)
Tenk på et eksempel på en investor i skattefradraget på 33% som eier utbyttebetalende aksjer på $ 1.000.000, med en avkastning på 4% per år. Denne investoren vil motta 40.000 dollar i inntekt fra utbyttet.
Hvis ovennevnte utbytte ble ansett som alminnelig inntekt, vil denne investoren bli rammet med en skatt på $ 13.200, og redusere utbytteinntekten til $ 26 800. Imidlertid, hvis utbytte oppfylte definisjonen av "kvalifisert utbytte", ville skatten bli redusert til $ 6000.
For en langsiktig investor betyr et kvalifisert utbytte at mer av utbytteinntektene blir liggende i porteføljen hans for å generere mer gevinster i fremtiden.
Konklusjon - Kvalifisert vs ordinært utbytte
- Et kvalifisert utbytte er en type ordinært utbytte, alt kvalifisert utbytte er ordinært utbytte, men ikke alt ordinært utbytte er kvalifisert utbytte.
- Kvalifisert utbyttekategori er fordel for den langsiktige investoren hvis den kvalifiserer kvalifiserte utbyttekriterier.
- Kvalifisert utbytte og ordinært utbytte har forskjellige skatteinnhold. Kvalifiserte utbytteberettigede investorer betaler mindre skatt sammenlignet med ordinært utbytte.
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til den største forskjellen mellom Qualified vs Ordinary Dividends. Her diskuterer vi også kvalifiserte vs ordinære utbytter viktige forskjeller med infografikk og sammenligningstabell. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer.
- Regnskap vs økonomistyring
- Aksje vs opsjoner - Topp forskjeller
- Vekstaks og verdibestand - Sammenligning
- Bokføring vs regnskap - skille mellom
- Guide to Bruto Income Formula