Debtor Days Formula (Innholdsfortegnelse)
- Debtor Days Formula
- Eksempler på gjeldsdagens formel (med Excel-mal)
- Debtor Days Formula Calculator
Debtor Days Formula
Hvert selskap trenger salg for å drive sin virksomhet. Kunder som kjøper produktene fra selskapet kan enten betale på forhånd eller kan betale etter en tid. Hvis de velger å betale i fremtiden, vil de bli skyldnere og dette beløpet blir kundefordring for selskapet. Så skyldner dager er i utgangspunktet det gjennomsnittlige antall dager som virksomheten krever for å motta betaling fra kundene. Den måler hvor raskt en virksomhet kan samle inn kontanter fra skyldnere. Hvis skyldnerens dager er veldig store, betyr det at selskapet ikke får betaling betimelig og pengene deres sitter fast i kundefordringer. Så de må ta ekstra penger fra lommen for å drive virksomheten. Tilsvarende, hvis skyldnerens dager er mindre i antall, betyr det at det samles inn penger i tide og at de kan tas i bruk til andre operasjoner.
Det er en rekke faktorer som avleder skyldnerens dager. For eksempel, hva er bransjenorm, gis det en rabatt på tidlige betalinger, faktureringsfeil osv.? Vi vil diskutere dette i detalj senere i artikkelen.
En formel for debitors dager er gitt av:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Noen ganger kalles det også Days sales Outstanding og kan gis av
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Dette er i utgangspunktet et blandingsforhold, dvs. at det benytter seg av både resultatregnskap og balanse. Fordringer finner du i balansen under omløpsmidler. Salg er den øverste linjen i resultatregnskapet.
Eksempler på gjeldsdagens formel (med Excel-mal)
La oss ta et eksempel for å beregne skyldnerdagene på en bedre måte.
Du kan laste ned denne malen Debtor Days her - Debtor Days TemplateDebtor Days Formula - Eksempel # 1
Let Say Company X har følgende datapunkt for året 2018.
Debtordager beregnes ved å bruke formelen gitt nedenfor
Debtordager = (fordringer / salg) * 365 dager
- Debtordager = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Debtordager = 54, 75 dager
Dette tallet du ser alene har ingen betydning som sådan. Vi må sammenligne dette tallet med de andre selskapene i samme bransje og se hvor vi står. Hvis antallet er mer enn det som er i bransjen, må selskapet jobbe med å forbedre debitordagene slik at de har tidlige kontanter til å drive sin virksomhet.
Debtor Days Formula - Eksempel # 2
La oss se et eksempel fra industrien for å forstå debitors dager. Jeg tar Amazon som eksempel.
Nedenfor er øyeblikksbildet av Amazons resultatregnskap og balanse.
Resultatregnskap:
Kildelink: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Balanse:
Kildelink: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Ved hjelp av ovennevnte datapunkter har vi følgende informasjon:
Debtordager beregnes ved å bruke formelen gitt nedenfor
Debtordager = (fordringer / salg) * 365 dager
Debtordager for 2018
- Debtordager = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Debtordager = 26, 14 dager
Debtordager for 2017
- Debtordager = (11.835.000 / 177.866.000) * 365
- Debtordager = 24, 29 dager
Forklaring
Som omtalt ovenfor, bestemmer skyldnerens dager hvor raskt en virksomhet kan samle inn kontanter fra sine skyldnere. Jo lengre tid kundene tar for å betale tilbake, desto høyere blir debitordagene og omvendt. Hvis vi ser det tallet alene, vil vi ikke kunne gjøre noe ut av det. Så det er flere parametere som størrelsen på skyldnerens dager avhenger av:
- Det første er at vi må ta hensyn til skyldnerens dager for den aktuelle bransjen og deretter sammenligne det med vårt antall. Det som skjer er at i noen bransjer er det å betale for sent blitt en tradisjon hos kundene, så det er ikke noe poeng i å forvente tidlig betaling fra dem.
- For det andre, hvilke insentiver kunder får hvis de betaler tidlig. Selskaper tilbyr forskuddsbetaling og andre fordeler til kunden. Bedrifter bør bestemme rabattbeløpet ved å ta hensyn til mulighetsverdien.
Det er også viktig å sammenligne skyldnerdager med hvilken avtalebetalingstid du har med klienten. For eksempel, hvis du har 30 dager betalingstid og skyldner dager er 45, så klienten tar 15 overskytende dager fra de forpliktede betingelsene.
Hvis virksomheten har høye debitordager, innebærer det at virksomheten vil ha penger fast hos kundene og ha mindre i hånden penger å bruke. Dette kan føre til en nedgang i veksten i selskapet på grunn av mangel på tilgjengelige ressurser for investeringer. Bedrifter har også en viss forpliktelse som de trenger å imøtekomme, og hvis færre midler er tilgjengelige, har de ikke noe annet valg enn å ta et lån for å oppfylle disse forpliktelsene.
Relevans og bruk av gjeldsdagens formel
For enhver virksomhet er kontantstrømmer en viktig del av driften, og effektiv kontantstrømstyring vil hjelpe dem å vokse. Debtordager er en av hovedforholdene som virksomheter trenger for å følge nøye med og må overvåke regelmessig. Dette forholdet hjelper dem å forstå hvor mye tid kundene tar for å betale dem tilbake, og hvis det er behov for å iverksette effektive tiltak. Jo mer penger i virksomheten vil ha, jo større er sjansene for at de vil investere i et lønnsomt prosjekt og vokse. Hvis pengene sitter fast, må de forlate den muligheten som vil hemme veksten.
En annen faktor som vi ikke har snakket om i størrelsen på kunden til virksomheten. Hvis kunden er en stor klient fra så mange år siden, vil virksomheten ha mindre sagt fordi de kan miste kunden. Så de må være veldig forsiktige også i det aspektet. I gjennomsnitt er 30-60 skyldnere dager et gjennomsnittlig og anstendig antall som en virksomhet kan prøve å opprettholde.
Debtor Days Formula Calculator
Du kan bruke den følgende kalkulatoren for debitordager
| Kundefordringer | |
| Kreditt salg | |
| Debtordager Formel = | |
| Debtordager Formel = |
|
||||||||||
|
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til Debtor Days Formula. Her diskuterer vi hvordan du beregner Debtor Days sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyr også Debtor Days-kalkulatoren med nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Beregn formel for kontantforhold
- Formel for driftssyklus
- Hvordan beregne nettogjeldsformelen?
- Hurtigforholdsformel