Forskjellen mellom marginalt og effektiv avgiftssats
Forvirringen mellom marginell og effektiv skatt er veldig vanlig. Dette er fordi skatter ikke nødvendigvis betales skatt på hele inntekten du tjener, men blir betalt etter å ha tatt hensyn til de forskjellige bestemmelsene. Dette er nettopp forskjellen mellom marginale og effektive skattesatser.
Ulike land følger forskjellige skattemetoder, og det er også en forskjell i skattekonsollene. Å kjenne til forskjellene mellom disse to satsene er nødvendig for effektiv skatteplanlegging. Tabellen nedenfor oppsummerer forskjellen mellom begge disse prisene.
Hva er marginalskattesatsen?
Den marginale skattesatsen kan defineres som skatten som er betalt på en ekstra dollar inntekt som er den satsen som gjelder for den opptjente tilleggsinntekten. Årsaken til at det betegnes som "marginalt" er at når inntekten din beveger seg opp i skattekraften, beskattes den marginale eller tilleggsinntekten ved den neste høyeste skattekraften. Fra skattebetalerens perspektiv avviker skatten som faktisk er betalt på inntekten fra den marginale skattesatsen.
Hva er effektiv avgiftssats?
Den effektive skattesatsen er den faktiske skatten som forfaller basert på inntekten og avsetningene dine. Det beregnes som faktiske skatter dividert med inntekt før skatt. Årsaken til at marginell og effektiv skattesatsdifferanse er på grunn av forskjellen mellom inntekten i årsregnskapet og total skattepliktig inntekt mens du beregner selvangivelsen.
Sammenligning fra topp til hodet mellom marginell og effektiv skattesats (infografikk)
Nedenfor er de øverste 8 forskjellene mellom marginell og effektiv skattesats
Viktige forskjeller mellom marginale og effektive skattesatser
La oss diskutere noen av de viktigste forskjellene mellom marginell og effektiv skattesats
- Den marginale skattesatsen er prosentandelen av inntekten som vil bli utbetalt på neste dollar av inntekten din, mens den effektive skattesatsen er prosentandelen av den totale inntekten som blir betalt på skatt.
- Den marginale skattesatsen kan defineres som skatten som er betalt på en ekstra dollar inntekt som er den satsen som gjelder for den opptjente tilleggsinntekten. Den effektive skattesatsen er den totale skatten som skal betales dividert med den totale skattepliktige inntekten.
- Skatt under marginell skattesats beregnes basert på flere skattesatser som gjør beregningen komplisert og krever ytterligere kontroller av samsvar. Beregning etter effektiv avgiftsmetode er basert på en sats som gjør beregningen enklere, og det er ikke noe krav om ytterligere samsvarskontroller.
- Inntektene samlet inn av regjeringen under marginalt skattesystem er høyere enn under den effektive skattesatsen.
- Den marginale skattesatsen er foret med inntekt og avtar følgelig når inntekten synker, mens det under effektiv skattesats ikke er stor innvirkning på skattene når inntekten synker.
- Høyere inntekt tiltrekker seg høyere skatt under den marginale skattesatsmetoden, og dette fraråder bedriftsutvidelse. På den annen side tiltrekker høyere inntekter effektive skattesatser. Derfor fremmer denne metoden for beregning av skatter bedriftsutvidelse.
- Enkeltpersoner eller institusjoner med høyere inntekt betaler mer skatt under den marginale skattesatsmetoden, mens skattetrykket under en effektiv skattesats stort sett faller på det generelle konsernnivået.
- La oss forstå dette ved å se på et enkelt eksempel og hvordan disse skattene vil bli beregnet
Marginal skattesats
La oss se på en individuell Mr. A som er statsborger i USA og har en samlet inntekt på $ 50 000 og la oss anta at det vil bli beskattet med 25%. Så hvis Mr. A skulle få en økning neste år og inntekten øker til $ 5800 neste år, blir 800 dollar beskattet med 25%.
Effektiv skattesats
La oss anta at Mr. As totale skatt er $ 5000 på hans inntekt på $ 50.000, hans effektive skattesats vil være $ 50.000 / $ 5000 = 10%
Marginal vs effektiv skattesammenligningstabel
La oss diskutere den beste sammenligningen mellom Marginal vs Effektiv skattesats:
| Grunnlag for sammenligning | Marginal skattesats | Effektiv skattesats |
| Definisjon | Den marginale skattesatsen kan defineres som skatten som er betalt på en ekstra dollar inntekt som er den satsen som gjelder for den opptjente tilleggsinntekten | Den effektive skattesatsen er den totale skatten som skal betales dividert med den totale skattepliktige inntekten |
| Betydning | Prosentandel av inntekten som vil bli utbetalt på neste dollar av inntekten din | Prosentandel av den totale inntekten som betales på skatt |
| beregning | Skatt beregnes ut fra forskjellige skattesatser | Skattesats multiplisert med den skattepliktige inntekten |
| Skattebeløp | Det beregnede avgiftsbeløpet er generelt høyere under denne metoden | Skattebeløpet er lavere sammenlignet med marginalskattesatsen |
| Skatteeffekt | Personer eller institusjoner med høyere inntekt betaler mer skatt etter denne metoden | I dette tilfellet er skatt diversifisert og betales for det meste av den generelle inntektsgruppen |
| ulempen | Når inntekten senker skatter har også innvirkning og går ned med synkende inntekt | Det påvirker ikke skattene når inntektene går ned |
| Økonomi | Høyere inntekt tiltrekker seg høyere skatt under denne metoden, og dette fraråder ekspansjon av virksomheten | Høyere inntekt tiltrekker effektive skattesatser. Derfor fremmer denne metoden for skatteberegning virksomhetsutvidelse |
| Kompleksitet og sjekker | Flere skattesatser for å betale skatt gjør denne metoden komplisert og kontroller og etterlevelse er påkrevd | Det er ikke nødvendig å kontrollere ettersom en enkelt tac-rate er involvert, noe som gjør beregningen veldig enkel |
Konklusjon
Det er viktig å vite forskjellene mellom marginell skattesats og effektiv skattesats for å ta gode skattevedtak. Du har kanskje hørt folk si at deres effektive skattesats er ~ 30%. Dette er faktisk høyere enn hva de faktisk betaler fordi de hovedsakelig fokuserer på den marginale skattesatsen. Mange land rundt om i verden følger den marginale skattesatsen, siden det anses å være veldig logisk da det beskatter individer eller institusjoner basert på inntekt.
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til Marginal vs Effektiv skattesats Her har vi diskutert nøkkelforskjellene Marginal vs Effektiv skattesats med infografikk og sammenligningstabell. Du kan også gå gjennom andre foreslåtte artikler for å lære mer -
- Skattekreditt vs skattefradrag
- Gjennomsnittlig kostnad vs marginalkostnad
- Finans vs økonomi
- Periodekostnad vs produktkostnad
- Formel for marginale fordeler | Kalkulator med eksempler