Hva er solvensforhold?

Begrepet "solvensgrad" refererer til likviditetsgraden som måler et selskaps evne til å betale ned hele forpliktelsene ved å bruke den interne kontantopptjeningen som genereres fra virksomheten. Med andre ord indikerer solvensgraden om kontantstrømmen til selskapet vil være tilstrekkelig til å dekke dets kortsiktige og langsiktige forpliktelser eller om det vil misligholde. Høyere verdi av SR, bedre selskapets likviditetsposisjon, mens en lavere verdi indikerer større sannsynlighet for mislighold av gjeldsforpliktelsene. Som sådan blir SR mye brukt av både eksisterende og potensielle långivere eller investorer for å vurdere et selskaps evne til å betale ned gjeld eller andre forpliktelser.

Formel

Formelen for solvensgrad kan utledes ved å dele summasjonen av nettoinntekter og ikke-kontante avgifter (som avskrivninger og amortiseringer) med summeringen av totale kortsiktige og totale langsiktige forpliktelser. Faktisk er telleren for uttrykket lignet med netto kontant periodisering. Matematisk er SR representert som,

Solvens Ratio = (Netto inntekt + Ikke-kontante gebyrer) / (Sum kortsiktige forpliktelser + Sum langsiktige forpliktelser)

Selv om verdien av SR forventes å variere for bransjer. Imidlertid er det en tommelfingerregel at en verdi på mer enn 20% er en indikasjon på selskapets økonomiske forsvarlighet.

Eksempler på solvensforhold (med Excel-mal)

La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av SR på en bedre måte.

Du kan laste ned denne Excel-malen Solvency Ratio her - Solvency Ratio Excel Template

Eksempel - # 1

La oss ta eksemplet på to selskaper (Company X og Company Y) som opererer i samme bransje som er engros dagligvare. Nå er inneværende års finansiell informasjon tilgjengelig for begge selskapene: Basert på det gitte, beregne hvilket selskap som har bedre solvensgrad i inneværende år.

Løsning:

Solvens Ratio beregnes ved å bruke formelen gitt nedenfor

Solvens Ratio = (Netto inntekt + avskrivning og amortisering) / (kortsiktig gjeld + langsiktig gjeld)

For firma X

  • SR = ($ 3000 + $ 1500) / ($ 2000 + $ 10.000)
  • SR = 37, 5%

For selskap Y,

  • SR = ($ 5.000 + $ 4.000) / ($ 10.000 + $ 9.000)
  • SR = 47, 4%

Derfor har selskap Y bedre SR enn selskap X i inneværende år.

Eksempel - nr. 2

La oss ta eksemplet med Apple Inc. for å beregne solvensgraden for året 2018. Følgende økonomiske informasjon er tilgjengelig for året:

Løsning:

Solvens Ratio beregnes ved å bruke formelen gitt nedenfor

Solvens Ratio = (Netto inntekt + avskrivning og amortisering) / (Sum kortsiktige forpliktelser + totale langsiktige forpliktelser)

  • SR = ($ 59, 531 Mn + $ 10 903 Mn) / ($ 116, 866 Mn + $ 141, 712 Mn)
  • SR = 27, 2%

Derfor sto Apple Inc.s SR på 27, 2% for året 2018.

Kilde: d18rn0p25nwr6d.cloudfront.net

Eksempel - # 3

La oss ta eksemplet med Walmart for å beregne solvensgraden for året 2018. Følgende økonomiske informasjon er tilgjengelig for året:

Løsning:

Totale langsiktige forpliktelser beregnes som

Sum langsiktige forpliktelser = Langsiktig gjeld + Langsiktig kapitalutleie og finansieringsforpliktelser + utsatt inntektsskatt og annet

  • Totale langsiktige forpliktelser = $ 30, 045 Mn + $ 6, 780 Mn + $ 8, 354 Mn
  • Totale langsiktige forpliktelser = $ 45179 Mn

Solvens Ratio beregnes ved å bruke formelen gitt nedenfor

Solvens Ratio = (Netto inntekt + avskrivninger og amortiseringer) / (Sum kortsiktige forpliktelser + totale langsiktige forpliktelser)

  • SR = ($ 10, 523 Mn + $ 10, 529 Mn) / ($ 78, 521 Mn + $ 45, 179 Mn)
  • SR = 17, 0%

Derfor sto Walmart 'SR på 17, 0% for året 2018.

Kilde: s2.q4cdn.com

Fordeler og ulemper

Nedenfor er fordeler og ulemper med solvensforhold -

Fordeler

  • Forholdet fanger opp hvor godt netto kontant opptjening fra virksomheten kan dekke forpliktelsene.
  • Forholdet hjelper med å sammenligne likviditetsposisjonen til selskaper i samme bransje.

ulemper

  • Forholdet kan påvirkes av en uvanlig høy andel av inntjeningen fra en virksomhet som ikke er kjernedriften
  • Forholdet ignorerer de andre viktigste kildene til likviditet som kontanter, omsettelige verdipapirer, etc. som primært bør dekke langsiktige forpliktelser. Som sådan kan en enhet med dårlig kontanthåndtering og høye fordringer ha en bedre solvensgrad på grunn av høye nettoinntekter på bakgrunn av økende kredittomsetning.

Konklusjon

Så solvensgraden er et veldig nyttig likviditetstiltak som hjelper både eksisterende og potensielle kreditorer eller investorer. Imidlertid bør beregningen brukes med en klype salt, og den kan påvirkes av visse regnskapsmetoder som inntektsføring på periodisering.

Anbefalte artikler

Dette er en guide til solvensforholdet. Her diskuterer vi hvordan SR kan beregnes med sin formel med eksempler og en nedlastbar Excel-mal. Du kan også gå gjennom andre foreslåtte artikler for å lære mer -

  1. Cash Reserve Ratio
  2. Formel for retensjonsforhold
  3. Eksempel på økonomi av skala
  4. Direkte metode for kontantstrømoppstilling
  5. Typer og eksempel på regnskapsmetode

Kategori:

Entreprenørskaputvikling