Effektiv skattesatsformel (innholdsfortegnelse)
- Effektiv skattesatsformel
- Eksempler på effektiv formel for avgiftssats (med Excel-mal)
- Effektiv avgiftssats Formelkalkulator
Effektiv skattesatsformel
På et veldig enkelt språk er den effektive skattesatsen den gjennomsnittlige skattesatsen som inntekten til et selskap eller en enkeltperson beskattes med. Når det gjelder en person, kan det beregnes ved å ta et forhold mellom totale skatteutgifter og skattepliktig inntekt, og for selskaper, beregnes det ved å dele den totale inntektsskattekostnaden med inntekten før skatt. Vi må alltid huske på at den effektive skattesatsen ikke er den samme som den lovpålagte skattesatsen eller den marginale skattesatsen. Den lovbestemte skattesatsen er dollarsbeløpet som pålegges per $ 100 av skattepliktig inntekt. På den annen side er den marginale skattesatsen den satsen som er gjeldende for merinntekt opptjent. Generelt er inntektsskatten progressiv. Noe som innebærer at inntekten er adskilt til plater og at høyere inntektsplate vil ha høyere skattesats og omvendt. Så alle inntektene blir ikke beskattet med samme hastighet, og vi kan se hva den effektive skattesatsen er ved å dele den totale skatten med den totale skattepliktige inntekten.
Formel for effektiv avgiftssats:
Effective Tax Rate for Individual = Total Tax Expenses / Taxable Income
Effective Tax Rate for Corporation = Total Tax Expenses / Earnings Before Taxes
Eksempler på effektiv formel for avgiftssats (med Excel-mal)
La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av effektiv avgiftssats på en bedre måte.
Effektiv skattesatsformel - eksempel # 1
I mange land er individenes inntekt delt inn i skattekonsoller og hver parentes beskattes med en annen hastighet. La oss ta et eksempel på skatteberegning i USA for enkeltpersoner.
Du kan laste ned denne Effektiv Skattefrekvensmal her - Effektiv Skattesats MalFølgende er skattekonsollene for en enkelt person:
La oss si at Antony er en finansanalytiker. Hans årlige inntekt er $ 100 000 og han la noen av inntektene sine i skattemessige økonomiske instrumenter. La oss anta at beløpet skal være $ 20 000. Så hans skattepliktige inntekt er $ 80.000.
Siden den nedre grensen er null, vil verdien av skattepliktig inntekt være 9 325 dvs. øvre grense.
Beregning av 2. skattekonsoll:
På samme måte vil vi beregne den skattepliktige inntekten for den tredje delen.
For å finne hans effektive skattesats, må vi finne skatteutgiftene basert på parentesene ovenfor.
Beregn på samme måte skattekostnad for andre parenteser.
Så har vi beregnet summen av Antonys skattepliktige inntekt og en total skattekostnad som følger,
Effektiv avgiftssats beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Effektiv skattesats = Totale skatteutgifter / skattepliktig inntekt
- Effektiv skattesats = 15 738, 75 / 80 000
- Effektiv skattesats = 19, 67%
Hvis du ser nøye, vil du bli kjent med forskjellen er alle de tre skattesatsene. Skattesatsen på hver parentes er den lovfestede skattesatsen. Trinnvis avgiftssats (15% på 28.625 og 25% på 42.050) er i utgangspunktet den marginale skattesatsen. Så vi kan se at den effektive skattesatsen er lavere enn den marginale skattesatsen, men høyere enn den laveste inntektsskatten. Årsaken til det er den progressive karakteren av beskatning.
Effektiv skattesatsformel - eksempel # 2
Nedenfor er utdraget av Amazons regnskap for å beregne den effektive skattesatsen for et selskap.
Kilde: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Løsning:
Effektiv avgiftssats beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Effektiv skattesats = totale skatteutgifter / inntekter før skatt
For 2018
- Effektiv skattesats = 1.197.000 / 11.270.000
- Effektiv skattesats = 10, 6%
For 2017
- Effektiv skattesats = 769 000/3 802 000
- Effektiv skattesats = 20, 2%
Forklaring
På grunn av det progressive skattesystemet, beskattes ikke alle inntektene med samme sats. Så enkeltpersoner og selskaper vil betale forskjellig skatt for et annet inntektsnivå. Effektiv skattesats hjelper oss med å sammenligne selskaper og skattytere. For enkeltpersoner har de kanskje ikke mye spillerom for å redusere deres effektive skattesatser, men for selskaper spiller det en viktig rolle, og de tar forskjellige tiltak for å redusere dette beløpet.
Hver virksomhet har en unik struktur, forretningsplan, omstendigheter og skattemessige konsekvenser. På grunn av dette har hvert selskap en annen effektiv skattesats som det betaler. For eksempel kan selskaper som ikke har det bra og hatt økonomiske tap tidligere, de kan bruke tapene sine for å redusere den skattepliktige inntekten. Også for forsknings- og utviklingskostnader er det skattelettelser fra myndighetene som ikke bare kan påvirke nettoinntektene, men gjeldende skattesatser. Tilsvarende kan selskaper med virksomhet i forskjellige land strategisk velge å utvide virksomheten i de landene der skattesatsene er mest gunstige. Så på en måte vil de redusere skattebeløpet som ellers de må betale hvis de ikke har valgt det landet.
Relevans og bruk av effektiv formel for avgiftssats
Den effektive skattesatsen er et av tiltakene som investorer bruker som en lønnsomhetsindikator for et selskap. Denne verdien kan endres i alle retninger, og noen ganger er endringene veldig drastiske. Men det kan ikke tolkes umiddelbart hvorfor det har skjedd. Noen ganger skjer dette på grunn av driftseffektivitet eller begrensninger. Men noen ganger kan selskaper unne seg aktiviteter som manipulering av eiendeler slik at de kan redusere skattetrykket. Så man bør følge nøye med på det.
Det kan også hjelpe oss med å sammenligne den faktiske skatteplikten til selskapet. For eksempel, la oss si at det er 2 selskaper A & B som er i samme parentes med en marginal avgiftssats på 25%. Men dette vil ikke gi oss et klart bilde av skatteeksponeringen til disse virksomhetene. Vi må se hva den effektive skattesatsen er og deretter sammenligne. Så hvis selskap B har mer penger som beskattes med 25% enn A, vil det måtte betale en høyere effektiv skattesats sammenlignet med A. Så hvis vi sier effektiv skattesats for selskap A er 18, 5% og B er 21, 3%, vil dette vil være en mer nøyaktig refleksjon av et selskaps skatteplikt.
Effektiv avgiftssats Formelkalkulator
Du kan bruke følgende effektive kalkulator for skatt
| Totale skatteutgifter | |
| Skattepliktig inntekt | |
| Effektiv skattesats for den enkelte | |
| Effektiv skattesats for den enkelte | = |
|
|
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til effektiv formel for avgiftssats. Her diskuterer vi hvordan du beregner effektiv avgiftssats sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyr også effektiv skattekalkulator med nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Guide to Cost of Capital Formula
- Forklaring av gjeldsformel
- Kalkulator for utvannet EPS-formel
- Hvordan beregne forfallsverdi?
- Forskjellen mellom skatteopptak og skatteunndragelse
- Skattemultiplikatorformel med Excel-mal