Definisjon av kontanthåndtering

Kontanthåndtering er også kjent som Treasury Management refererer til prosessen med innsamling, styring og bruk av kontantstrømmer for å opprettholde et anstendig likviditetsnivå, og det involverer finansielle instrumenter som statskasseveksler, innskuddsbevis og pengemarkedsmidler det samme stoffet for ikke bare enkeltpersoner, men organisasjoner også.

Forklaring:

Det er en prosess der kontantene blir samlet inn, utbetalt og investert slik at det er maksimal likviditet. Kontanthåndtering hjelper også med å maksimere lønnsomheten ved å optimalisere kontantutnyttelsen. Det hjelper også med å skape avsetninger for fremtidige betingelser som økonomisk avmatning, tap på gjeld osv.

Typer av kontanthåndtering

Følgende er typene gitt nedenfor:

  • Kontantstrøm fra driftsaktiviteter: Det finnes på kontantstrømoppstillingen til en organisasjon, og det inkluderer ikke kontantstrøm fra investering.
  • Gratis kontantstrøm til egenkapital: Gratis kontantstrøm til egenkapital representerer mengden kontanter som er tilgjengelig etter at kapitalen er reinvestert.
  • Gratis kontantstrøm til firmaet: Det brukes til verdivurdering og økonomisk modellering.
  • Netto endring i kontanter: Det refererer til bevegelsen i den totale mengden kontantstrøm fra en bestemt regnskapsperiode til en annen.

Roller og funksjoner i kontanthåndtering

Rollene og funksjonene blir forklart nedenfor-

1. Beholdningsstyring

Kontanthåndtering hjelper en organisasjon med å styre varebeholdningene. Høyere varebeholdning indikerer fanget salg og dette fører til mindre likviditet. Derfor må et selskap alltid fokusere på å raskt øke tempoet i aksjen for å tillate flytting av kontanter.

2. Forvaltning av fordringer

Et selskap fokuserer på å heve fakturaene sine slik at salget kan økes. Kredittperioden for mottak av kontanter kan variere mellom minimum 30 og maksimalt 90 dager. Dette betyr at organisasjonen har registrert alt salget, men kontantene til disse transaksjonene er ennå ikke mottatt.

I et slikt scenario vil funksjonen til kontanthåndtering sikre at det blir raskere utvinning av alle fordringene for å unngå en sannsynlig kontantkrise. Den inkluderer også en oppfølgingsmekanisme som sikrer at det blir raskere utvinning og vil også gjøre selskapet oppmerksom på fremtidige uønskede forhold som dårlig gjeld osv

3. Forvaltning av gjeld

Dette er også en viktig funksjon av kontanthåndtering der selskapene kan benytte seg av fordeler som kontantrabatter og kredittperiode.

Mål for kontanthåndtering

Målene for kontantstyring inkluderer å oppfylle krav til arbeidskapital, håndtering av uorganiserte kostnader, planlegging av kapitalutgifter, hensiktsmessig utnyttelse av midler, planlegging av kapitalutgifter, igangsetting av investeringer, etc. De andre målene for kontantstyring er maksimal likviditet, regulering av kontantstrømmer, maksimere verdien av tilgjengelige midler og senke kostnadene knyttet til fond.

Grunnleggende prinsipper for kontanthåndtering

Prinsippene for kontantstyring er-

1. Opprettholde lavere lagernivå: Å holde et større lagerbeholdning kan ofte føre til et scenario der kontanter blir unødvendig fast. Til og med lagerområdet blir okkupert unødvendig. Bedrifter må komme med passende teknikker og strategier for å kunne opprettholde lavere lagernivå.

2. Fremskynde prosessen med kontantfordringer: Selskapene må oppmuntre sine kunder og kunder til å betale kontingentene raskere, og de må tilby dem lukrative rabatter og slike andre ordninger som motiverer dem til å betale så tidlig som mulig.

Eksempel på kontanthåndtering

Følgende er ABCs ukentlige gjennomsnittlige kontantbeholdning:

Totalt: 46 000 dollar

Årlig rente = 12%

Månedlig gjennomsnittlig kontantsaldo beregnes som

  • Månedlig gjennomsnittlig kontantsaldo = $ 46 000/4
  • Månedlig gjennomsnittlig kontantsaldo = $ 11 500

Månedlig avkastning på gjennomsnittlig kontantsaldo beregnes som

  • Månedlig avkastning på gjennomsnittlig kontantsaldo = $ 11 500 * 0, 1
  • Månedlig avkastning på gjennomsnittlig kontantsaldo = $ 115

Ved å bruke dette vil selskapet administrere kontantene til virksomheten.

Strategier for kontanthåndtering

Strategiene knyttet til kontanthåndtering er:

  • Man må alltid be om en milepæl eller depositum
  • Kundene må oppfordres til å tømme regningene raskere
  • Man må alltid sørge for at utgiftene alltid er minimale eller til og med forsinket.
  • Man må be leverandørene om å endre betalingsbetingelsene sine
  • Finansier og fullfør kjøpsordrer
  • Tomgangsutstyr må legges ut for salg eller på leieavtale
  • Øk gevinstmarginene
  • Fakturafakturering / fakturadiskontering / fakturafinansiering / salgsfakturaer

Ulike typer kontanthåndteringsverktøy

Følgende er de forskjellige typene gitt nedenfor:

  • Kortsiktige instrumenter som pengemarkedsinstrumenter og aksjefond, statskasseveksler, innskuddsbevis (CD), etc.
  • Sjekker konto
  • Sparekonto
  • Langsiktig instrument med lav risiko

Begrensninger i kontanthåndtering

Begrensningene er som følger:

  • Kontanthåndtering ignorerer periodiseringen av regnskap
  • Det har historisk karakter at det omorganiserer den nåværende informasjonen som er gitt i resultatregnskapet og balansen.
  • Det er ikke en erstatning for resultatregnskapet
  • Den ignorerer ikke-kontante transaksjoner

Fordeler og ulemper

Følgende er fordeler og ulemper som gitt nedenfor:

Fordeler

Fordelene listet nedenfor er som følger

  • Kontantstyring gjør det mulig å estimere kontantfortjenesten og ikke bare fortjenesten fra utestående inntekter og kredittomsetning.
  • Det hjelper med å oppdage kontant underslag
  • Det gjør det mulig å få fart på arbeidskapitalsyklusen
  • Det hjelper med å belønne slike skyldnere som foretar raskere betalinger
  • Det fremskynder driften av en organisasjon.

ulemper

Ulempene listet nedenfor er som følger

  • Forvaltning av kontanter krever de spesifiserte ferdighetene til den som administrerer dem.
  • Det er en tidkrevende prosess.

Konklusjon

Kontanthåndtering er også bedre kjent som Treasury Management. En kasserer i en organisasjon passer på den samlede kontanthåndteringen for det samme. Det hjelper med å estimere kontantfortjenesten i stedet for fortjenesten opptjent gjennom kredittomsetning. Det kan også hjelpe med å spore kontant underslag.

Den løser alle problemene knyttet til mangelen på arbeidskapital. Det sikrer også at et selskaps solvens ikke blir påvirket og at den nåværende verdien av penger tas mer effektivt i bruk sammen med å få fart på selskapets operative aktiviteter. Det må imidlertid bemerkes at det ikke er en erstatning for resultatregnskap.

Anbefalte artikler

Dette er en guide til kontanthåndtering. Her diskuterer vi rollene og funksjonene til kontanthåndtering sammen med fordeler og ulemper. Du kan også gå gjennom andre foreslåtte artikler for å lære mer -

  1. Eksempel på direkte metode for kontantstrømoppstilling
  2. Forskjellen mellom kapitalforvaltning vs formuehåndtering
  3. Viktige forskjeller mellom regnskap og økonomistyring
  4. 9 viktige måter å forbedre styring av forsyningskjeden

Kategori: