Capital Gain Formula (Innholdsfortegnelse)
- Formel
- eksempler
- Kalkulator
Hva er kapitalgevinstformelen?
Begrepet "kapitalgevinst" refererer til økningen i verdien av en eiendel eller en portefølje over en periode utelukkende på grunn av økende pris, men ikke tar hensyn til utbetalt utbytte i samme periode. Med andre ord, det måler hvor mye høyere er salgsprisen på eiendelen enn kjøpesummen. Formelen for kapitalgevinst kan utledes ved å trekke kjøpsverdien av eiendelen eller porteføljen fra salgsverdien. Matematisk er det representert som,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Eksempler på kapitalgevinstformel (med Excel-mal)
La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av kapitalgevinst på en bedre måte.
Du kan laste ned denne Capital Gain Formula Excel Template her - Capital Gain Formula Excel TemplateCapital Gain Formula - Eksempel # 1
La oss ta eksemplet på Jenny som kjøpte 1000 aksjer i et selskap som heter BNM Inc. for $ 50 hver år tilbake. Selskapet betalte et utbytte på $ 4 per aksje i løpet av året, og for tiden selger hun alle aksjene for $ 56 per aksje. Beregn Jennys kapitalgevinst for transaksjonen basert på den gitte informasjonen.
Løsning:
Innkjøpsverdien av porteføljen beregnes som
- Innkjøpsverdi av porteføljen = $ 50 * 1000
- Innkjøpsverdi av porteføljen = $ 50 000
Salgsverdien av porteføljen beregnes som
- Salgsverdi av porteføljen = $ 56 * 1 000
- Salgsverdi av porteføljen = $ 56 000
Kapitalgevinst beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Kapitalgevinst = Salgsverdi av porteføljen - Innkjøpsverdi av porteføljen
- Kapitalgevinst = $ 56.000 - $ 50.000
- Kapitalgevinst = 6000 dollar
Derfor var Jennys kapitalgevinst for transaksjonen $ 6000.
Capital Gain Formula - Eksempel # 2
La oss ta eksemplet på Apple Inc.s aksjekursbevegelse for å illustrere begrepet kapitalgevinst. La oss anta at John kjøpte 100 aksjer i Apple Inc. 26. oktober 2018 for 216, 30 dollar per aksje og han solgte alle aksjene 25. oktober 2019 for 246, 58 dollar per aksje. Beregn Johns kapitalgevinst i denne transaksjonen.
Løsning:
Innkjøpsverdien av porteføljen beregnes som
- Innkjøpsverdi av porteføljen = $ 216, 30 * 100
- Innkjøpsverdi av porteføljen = 21 630 dollar
Salgsverdien av porteføljen beregnes som
- Salgsverdi av porteføljen = $ 246, 58 * 100
- Salgsverdi av porteføljen = $ 24.658
Kapitalgevinst beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Kapitalgevinst = Salgsverdi av porteføljen - Innkjøpsverdi av porteføljen
- Kapitalgevinst = 24.658 dollar - 21.630 dollar
- Kapitalgevinst = 3.028 dollar
Derfor tjente John over en periode på ett år en kapitalgevinst på $ 3.028.
Skjermbilde av aksjekursen som brukes til beregning
Capital Gain Formula - Eksempel # 3
La oss ta eksempelet på Walmart Inc.s aksjekursbevegelse det siste året. Hvis Lucy kjøpte 500 aksjer i Walmart Inc. 26. oktober 2018 for 98, 94 dollar per aksje og deretter solgte alle aksjene 25. oktober 2019 for 119, 04 dollar per aksje, beregne kapitalgevinsten hun har tjent ved å selge disse 500 aksjene.
Løsning:
Innkjøpsverdien av porteføljen beregnes som
- Innkjøpsverdi av porteføljen = $ 98, 94 * 500
- Innkjøpsverdi av porteføljen = 49.470 dollar
Salgsverdien av porteføljen beregnes som
- Salgsverdi av porteføljen = $ 119, 04 * 500
- Salgsverdi av porteføljen = $ 59 520
Kapitalgevinst beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Kapitalgevinst = Salgsverdi av porteføljen - Innkjøpsverdi av porteføljen
- Kapitalgevinst = 59.520 dollar - 49.470 dollar
- Kapitalgevinst = 10 050 dollar
Derfor tjente Lucy en kapitalgevinst på 10 050 ved å holde disse 500 aksjene i Walmart Inc. i en periode på ett år.
Skjermbilde av aksjekursen som brukes til beregning
Capital Gain Formula - Eksempel # 4
La oss ta eksemplet på aksjekursbevegelsen til Bank of America Corporation i løpet av det siste året. Jason kjøpte 800 aksjer i banken 26. oktober 2018 og solgte alle aksjene 25. oktober 2019. Beregn Jasons kapitalgevinst hvis kjøpesummen var $ 26, 39 per aksje og salgsprisen var $ 31, 72 per aksje.
Løsning:
Innkjøpsverdien av porteføljen beregnes som
- Innkjøpsverdi av porteføljen = $ 26, 39 * 800
- Innkjøpsverdi av porteføljen = $ 21, 112
Salgsverdien av porteføljen beregnes som
- Salgsverdi av porteføljen = $ 31, 72 * 800
- Salgsverdi av porteføljen = $ 25.376
Kapitalgevinst beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Kapitalgevinst = Salgsverdi av porteføljen - Innkjøpsverdi av porteføljen
- Kapitalgevinst = $ 25, 376 - $ 21, 112
- Kapitalgevinst = $ 4264
Derfor var Jasons kapitalgevinst i denne transaksjonen $ 4264.
Skjermbilde av aksjekursen som brukes til beregning
Forklaring
Formelen for kapitalgevinst kan utledes ved å bruke følgende trinn:
Trinn 1: Først må du bestemme kjøpsverdien av eiendelen. Innkjøpsverdien for en portefølje av aksjer kan for eksempel være produktet av kjøpesummen for hver aksje og antall kjøpte aksjer.
Trinn 2: Finn deretter salgsverdien på eiendelen. Igjen er det produktet av salgsprisen for hver aksje og antall solgte aksjer.
Trinn 3: Endelig kan formelen for kapitalgevinst utledes ved å trekke kjøpsverdien (trinn 1) av eiendelen fra salgsverdien (trinn 2) som vist nedenfor.
Kapitalgevinst = salgsverdi - kjøpsverdi
Relevans og bruk av kapitalgevinstformel
Det er en av de viktigste resultatmålingene for både investorer og handelsanalytikere fordi det hjelper med å bestemme hvor mye investorenes investering har verdsatt over en periode. Men husk at kapitalgevinst ikke realiseres med mindre og før gjenstanden er solgt. En kapitalgevinst som realiseres i løpet av et år kalles kortsiktig kapitalgevinst, mens kapitalgevinst realisert over en lengre periode (mer enn ett år) er kjent som langsiktig kapitalgevinst. Skattebehandlingen av langsiktig kapitalgevinst er annerledes enn for kortvarig kapitalgevinst.
En av begrensningene i denne beregningen er at den uttrykkes i dollar, og som sådan gir den ikke noen meningsfull innsikt med mindre den sammenlignes med det investerte beløpet. Imidlertid kan denne begrensningen overvinnes ved bruk av kapitalgevinstutbytte.
Kalkulator for kapitalgevinstformel
Du kan bruke følgende Capital Gain Formula Calculator
| Salgsverdi | |
| Innkjøpsverdi | |
| Kapitalgevinst | |
| Kapitalgevinst = | Salgsverdi - Innkjøpsverdi |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Anbefalte artikler
Dette er en guide til Capital Gain Formula. Her diskuterer vi hvordan du beregner kapitalgevinstformel sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyr også en gevinstkalkulator med en nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Formel for kapitalgevinstutbytte
- Hvordan beregne omsetningskapital for arbeidskapital
- Eksempler på flyktighet
- Beregning av FCFFl