Formel for rentedekning (Innholdsfortegnelse)
- Formel for rentedekning
- Kalkulator for rentedekning
- Formulering av rentedekning i Excel (med Excel-mal)
Formel for rentedekning
Rentedekningsgraden er et forhold som måler et selskaps evne til å betale renter på gjelden i tide. Det beregner bare et selskaps evne til å betale renter, ikke prinsipp. Investoren bruker dette for å beregne en risiko knyttet til et selskap og hjelper også til å forstå lønnsomheten til et selskap. En investor sjekker også om et selskap kan betale forfall i tide uten å påvirke dets virksomhet og lønnsomhet. Lån kan være kortsiktig eller langsiktig.
Rentedekningsgraden representerer en sikkerhetsmargin. Formelen for rentedekningsforhold kan skrives som i referanse til EBIT, EBITDA. Det er to typer formler. La oss diskutere det samme.
- Formulering av rentedekning ved bruk av EBIT-
Formelen for rentedekning er EBIT for perioden etter total rente som skal betales i den gitte perioden. EBIT er resultat før renter og skatt. Formelen for det samme kan skrives som: -
- Rentedekningsforhold ved bruk av EBITDA-
Her legges også inntekter uten kontanter til EBIT. En formel for det samme kan skrives som EBIT for perioden pluss ikke-kontante utgifter fordelt totale renter som skal betales i den gitte perioden. Her er EBITDA Resultat før renter, skatt, avskrivninger og amortiseringer. En formel for interesse dekningsgrad kan skrives som: -
Denne formelen for interessedekningsforhold kan skrives som: -
Eksempler på formel for rentedekningsforhold
La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av rentedekningsgraden på en bedre måte.
Du kan laste ned denne rentedekningsformelen Excel-mal her - Rentedekningsforhold Formel Excel-malFormel for rentedekning - Eksempel nr. 1
Anta, et selskap R & R Pvt. Ltd har EBIT $ 100 000 for 2018 og den totale renten som skal betales for 2018 er $ 40 000.
Løsning:
La oss nå beregne rentedekningsgraden ved å bruke EBIT.
- Rentedekningsgrad = EBIT for perioden / Total rente som skal betales i den gitte perioden
- Rentedekningsgrad = 100.000 / 40.000
- Rentedekningsgrad = 2, 5
Rentedekningsgrad for FoU-pvt. Ltd. er 2, 5
Formel for rentedekningsforhold - Eksempel # 2
Et konsulentselskap har under regnskapet for året 2017 og 2018. Et selskap er nytt i markedet og vokser. Selskapet har en totalinntekt på $ 165.000 i 2018, $ 150.000 i 2017 og utgifter på $ 25.300 i året 2018, $ 18.450 utgifter i året 2017. Gjennom dette og vurderer andre inntekter og andre utgifter som opptjenes før skatt og inntekt beregnes som bidrar til å finne overskudd før skatt og fortjeneste etter skatt og endelig kan man få en rentedekningsgrad.
Løsning:
Forutsatt en inntektsskatt på 10%.
| opplysninger | 2018 | 2017 |
| inntekter: | ||
| Rådgivende avgifter | 75 000, 00 dollar | $ 90.000, 00 |
| Konsulentgebyr | $ 90.000, 00 | $ 60.000, 00 |
| Total inntekt (A) | $ 165.000, 00 | 150 000, 00 dollar |
| utgifter: | ||
| Direkte utgifter | $ 14 500, 00 | 12 000, 00 dollar |
| Annonsekostnad | 3.000, 00 dollar | 2.000, 00 dollar |
| Kommisjonen betalt | 500, 00 dollar | $ 300, 00 |
| Diverse utgifter | $ 300, 00 | $ 150, 00 |
| avskrivninger | 7000, 00 dollar | $ 4.000, 00 |
| Total driftsutgift (B) | 25.300, 00 dollar | $ 18.450, 00 |
| Driftsinntekter (AB) | 139.700, 00 dollar | $ 131, 550, 00 |
| Annen inntekt | 8000, 00 dollar | 7000, 00 dollar |
| Andre utgifter | 700, 00 dollar | 500, 00 dollar |
| Tjener før skatt og inntekt | 147 000, 00 dollar | 138.050, 00 dollar |
| Renter | $ 9000, 00 | 7000, 00 dollar |
| Profitt før skatt | 138.000, 00 dollar | 131 050, 00 dollar |
| Skatt (10%) | $ 13 800, 00 | $ 13.105, 00 |
| Resultat etter skatt | 124.200, 00 dollar | 117.945, 00 dollar |
La oss nå beregne rentedekningsgraden ved å bruke EBIT for 2017.
- Rentedekningsgrad = EBIT for perioden / Total rente som skal betales i den gitte perioden
- Rentedekningsgrad for 2017 = 138 050/7000
- Rentedekningsgrad for 2017 = 19, 72
La oss nå beregne rentedekningsgraden ved å bruke EBIT for 2018.
- Rentedekningsgrad = EBIT for perioden / Total rente som skal betales i den gitte perioden
- Rentedekningsgrad for 2018 = 147 000/9000
- Rentedekningsgrad for 2018 = 16, 33
Formel for rentedekningsforhold - eksempel # 3
Anta, et selskap ADC Pvt. Ltd har EBIT $ 100 000 for året 2018, ikke-kontante utgifter er $ 4000 og totale renter som skal betales for 2018 er $ 40 000.
La oss nå beregne rentedekningsgraden ved å bruke EBITDA.
Rentedekningsgrad = (EBIT for perioden + Ikke-kontante utgifter) / Total rente som skal betales i den gitte perioden
- Rentedekningsgrad = (100 000 + 4000) / 40 000
- Rentedekningsgrad = 104 000/40 000
- Rentedekningsgrad = 2.6
Rentedekningsgrad for ADC Pvt. Ltd. er 2.6
Formel for rentedekning - Eksempel 4
Et selskap har under regnskapet for året 2018. Gjennom dette skal vi beregne rentedekningsgrad. Selskapet gjelder for 10% skatt.
| opplysninger | 2018 |
| inntekter: | |
| Rådgivende avgifter | $ 100.000, 00 |
| Konsulentgebyr | 92.630, 00 dollar |
| Total inntekt (A) | 192 630, 00 dollar |
| utgifter: | |
| Direkte utgifter | 74 000, 00 dollar |
| Annonsekostnad | 5.000, 00 dollar |
| Kommisjonen betalt | 700, 00 dollar |
| Diverse utgifter | 500, 00 dollar |
| avskrivninger | $ 6000, 00 |
| Total driftsutgift (B) | 86.200, 00 dollar |
| Driftsinntekter (AB) | 106.430, 00 dollar |
| Annen inntekt | 5.000, 00 dollar |
| Andre utgifter | 1.000, 00 dollar |
| Tjener før skatt og inntekt | 110.430, 00 dollar |
| Renter | 10 000, 00 dollar |
| Profitt før skatt | 100.430, 00 dollar |
| Skatt (10%) | 10 043, 00 dollar |
| Resultat etter skatt | $ 90.387, 00 |
La oss nå beregne rentedekningsgraden ved å bruke EBITDA.
- Rentedekningsgrad = (EBIT for perioden + Ikke-kontante utgifter) / Total rente som skal betales i den gitte perioden
- Rentedekningsgrad = (110.430 + 6.000) / 10.000
- Rentedekningsgrad = 116.430 / 10.000
- Rentedekningsgrad = 11, 64
Forklaring
For å beregne en av formlene kan brukes til å finne rentedekningsgraden, avhenger det også av personen som beregner å bestemme hvilken formel som skal brukes.
La oss nå analysere rentedekningsgraden. Rentedekningsgraden beregnes for å forstå risikoen forbundet med et selskap, det hjelper også finansinstituttet med å sjekke tilbakebetalingskapasiteten til et selskap. Det brukes i utgangspunktet for å sjekke solvens. La oss se verdiene for rentedekning og dets betydning at de er som følger:
- Hvis et selskap har et rentedekningsgrad mindre enn 1, betyr det at et selskap er risikabelt og ikke i en forutsetning til å betale verken renter eller prinsipp mot sin gjeld. Finansinstitusjoner gir dem aldri lån, da det er stor sjanse for at lån kan bli NPA, dvs. ikke-prestasjonsmiddel.
Rentedekningsgrad <1
- Hvis et selskap har en rentedekningsgrad lik 1 som betyr at et selskap er ganske risikabelt, er det i stand til å betale bare rentebeløp til utlåner, ikke prinsipp. Disse selskapene får heller aldri lån fra finansinstitusjonen, fordi det er en prinsipiell risiko involvert.
Rentedekningsgrad = 1
- Hvis et selskap har et rentedekningsforhold som er større enn 1, betyr det at et selskap har penger til å betale renter mot sin gjeld og også ekstra beløp å betale mot prinsippet.
Rentedekningsgrad> 1
- Ideelt sett bør rentedekningsgraden være større enn 1, 5, i dette scenariet vil en finansinstitusjon enkelt gi et lån. En risiko knyttet til et selskap vil også være lav, ettersom et selskap vil ha et tilstrekkelig beløp til å tilbakebetale renter og prinsipp til en långiver.
Rentedekningsgrad> = 1, 5
- Hvis rentedekningsgraden går under 1, 5 da, er det et rødt varsel for et selskap, og med denne risikoen knyttet til et selskap vil også øke.
Rentedekningsgrad <1, 5
Betydning og bruk av formel for rentedekning
Bruk av formel for dekningsgrad for interesse er som følger:
- En utlåner kan sjekke selskapets risiko og kredittverdighet gjennom rentedekningsgrad.
- Det brukes som et måleinstrument for å ta en beslutning av en investor, interessent og selskapsledelse.
- Det hjelper også i trendanalyse og hjelper til med å sjekke stabiliteten til et selskap.
Det er noen begrensninger i rentedekningsgraden, for noen ganger vil det ikke gi et riktig bilde av selskapets økonomiske tilstand fordi det er sesongmessige faktorer som påvirker forholdet. Det viser ikke en effekt av skattebetaling. For å få det beste resultatet med denne formelen, bruk en annen formel som hurtigforhold, kontantforhold etc. som vil gi et klart bilde av selskapets økonomiske stilling og risiko forbundet med det.
Kalkulator for rentedekning
Du kan bruke følgende kalkulator for rentedekning
| EBIT for perioden | |
| Total rente som skal betales i den gitte perioden | |
| Formel for rentedekning | |
| Formel for rentedekning | = |
|
|
Formulering av rentedekning i Excel (med Excel-mal)
Her vil vi gjøre det samme eksemplet med formelen for interessedekning i Excel. Det er veldig enkelt og enkelt. Du må oppgi de tre inngangene, dvs. EBIT, renter og EBITDA
Du kan enkelt beregne rentedekningsforholdet ved å bruke formel i malen som følger med.
Rentedekningsgrad for FoU-pvt. Ltd beregnes som:
Rentedekningsgrad for 2017 beregnes som:
Rentedekningsgrad for 2018 beregnes som:
Rentedekningsgrad for ADC Pvt. Ltd. beregnes som:
Rentedekningsgrad ved bruk av EBITDA beregnes som:
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til en formel for interessedekning. Her diskuterer vi bruksområdene sammen med praktiske eksempler. Vi gir deg også kalkulatoren for rentedekning med nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Guide to Capital Gains Yield Formula
- Eksempler på regel om 72 formel
- Formel for utbytte per aksje
- Net Interest Margin Formula Template