Netto kontantstrømformel (Innholdsfortegnelse)
- Formel
- eksempler
- Kalkulator
Hva er netto kontantstrømformel?
Begrepet "netto kontantstrøm" refererer til kontanter generert eller tapt av en virksomhet over en viss tid, som kan være årlig, kvartalsvis, månedlig osv. Med andre ord, det er forskjellen mellom et selskaps kontantstrøm og utstrømning i rapporteringsperioden. Netto kontantstrøm er også forskjellen mellom den åpne kontantsaldoen og den avsluttende kontantbalansen i en rapporteringsperiode. Formelen for netto kontantstrøm kan utledes ved å legge til kontantstrøm fra drift, kontantstrøm fra investering og kontantstrøm fra finansiering. Matematisk er det representert som,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Eksempler på netto kontantstrømformel (med Excel-mal)
La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av netto kontantstrøm på en bedre måte.
Du kan laste ned denne Net Cash Cash Flow Formula Excel Template her - Net Cash Flow Formula Excel TemplateNetto kontantstrømformel - eksempel # 1
La oss ta eksemplet på et selskap DFR Ltd. som driver med produksjon av møbler. Toppledelsen i selskapet ønsker å vurdere kontantstrømmen i løpet av året. Finansavdelingen ga følgende detaljer om kontantstrømmen i løpet av året
- Kontantstrøm fra driften: $ 1.820.000
- Kontantstrøm fra investering: - 670 000 dollar
- Kontantstrøm fra finansiering: - $ 250 000
Hjelp toppledelsen med en beregning av årets kontantstrøm.
Løsning:
Netto kontantstrøm beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Netto kontantstrøm = kontantstrøm fra drift + kontantstrøm fra investering + kontantstrøm fra finansiering
- Netto kontantstrøm = $ 1.820.000 + (- $ 670.000) + (- $ 250.000)
- Netto kontantstrøm = 900 000 dollar
Derfor var netto kontantstrøm fra DFR Ltd. for 900 000 dollar.
Netto kontantstrømformel - eksempel # 2
La oss ta eksemplet fra Apple Inc. for å illustrere beregningen av netto kontantstrøm. I følge årsrapporten for året 2018 er følgende informasjon tilgjengelig:
Beregn netto kontantstrøm fra Apple Inc. for året 2018 basert på gitt informasjon.
Løsning:
Kontantstrøm fra driftsaktiviteter beregnes som
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter beregnes som
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter beregnes som
Netto kontantstrøm beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Netto kontantstrøm = kontantstrøm fra drift + kontantstrøm fra investering + kontantstrøm fra finansiering
- Netto kontantstrøm = $ 77.434 Mn + $ 16.066 Mn + (- $ 87.876 Mn)
- Netto kontantstrøm = $ 5, 624 millioner
Derfor var netto kontantstrøm fra Apple Inc. for året 2018 på $ 624 Mn.
Kildelink: Apple Inc. Balanse
Forklaring
Formelen for netto kontantstrøm kan utledes ved å bruke følgende trinn:
Trinn 1: Først bestemme kontantstrømmen som genereres fra driftsaktiviteter. Den fanger opp kontantstrømmen som stammer fra selskapets kjernevirksomhet, inkludert kontantstrøm fra krav til arbeidskapital og justerer alle andre ikke-driftskostnader (renter) og ikke-kontante poster (avskrivninger).
Trinn 2: Bestem deretter kontantstrømmen som genereres fra investeringsaktivitetene, som primært inkluderer kontantstrøm enten i form av kapitalutgifter eller investering i aksjer / obligasjoner eller kontantstrøm av utbytte opptjent fra investeringer.
Trinn 3: Bestem deretter kontantstrømmen som genereres fra finansieringsaktivitetene, som fanger opp kontantstrøm for ytterligere gjeld som er reist eller tilførsel av egenkapital, mens kontantstrømmen inkluderer tilbakebetaling av gjeld, utbytte, renteutbetaling, etc.
Trinn 4: Endelig kan formelen for netto kontantstrøm utledes ved å legge til kontantstrøm fra drift, kontantstrøm fra investering og kontantstrøm fra finansiering som vist nedenfor.
Netto kontantstrøm = kontantstrøm fra drift + kontantstrøm fra investering + kontantstrøm fra finansiering
Relevans og bruk av netto kontantstrømformel
Det er viktig å forstå begrepet netto kontantstrøm, da det er en god indikator på selskapenes likviditet. Vanligvis indikerer langsiktige positive kontantstrømmer en sunn posisjon, og slike selskaper kan komfortabelt oppfylle sine kortsiktige forpliktelser uten å ty til avvikling av eiendelene. På den annen side indikerer langsiktig lav eller negativ kontantstrøm svak økonomisk helse og slike selskaper kan til og med være i randen av konkurs. Så dette er hvordan en trend i kontantstrøm kan bidra til å vurdere den økonomiske helsen til et selskap.
Kalkulator for netto kontantstrømformel
Du kan bruke følgende netto kontantstrømskalkulator
| Kontantstrøm fra driften | |
| Kontantstrøm fra investering | |
| Kontantstrøm fra finansiering | |
| Netto kontantstrøm | |
| Netto kontantstrøm = | Kontantstrøm fra drift + kontantstrøm fra investering + kontantstrøm fra finansiering | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Anbefalte artikler
Dette er en guide til Net Cash Flow Formula. Her diskuterer vi hvordan du beregner netto kontantstrøm sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyr også en netto kontantstrømskalkulator med en nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Formel for netto verdt formel
- Hvordan beregne produksjonskostnader
- Eksempler på totale variabel kostnadsformler
- Beregning av avkastning på salgsformel