Gjeld til egenkapital formel

Gjeld til egenkapitalformel (innholdsfortegnelse)

Formel
eksempler
Kalkulator

Uttrykket ”gjeld til egenkapitalandel” refererer til den økonomiske forholdet som sammenligner kapitalen som kreditorene har bidratt med og kapitalen som andelen har bidratt med. Forholdet fanger med andre ord forholdet mellom brøkdelen av den totale eiendelen som er finansiert av kreditorene og brøkdelen av den totale eiendelen som er finansiert av aksjonærene. Formelen for forholdet mellom gjeld og egenkapital kan utledes ved å dele den totale forpliktelsen med den totale egenkapitalen i selskapet. Matematisk er det representert som,

Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity

Eksempler på gjeld til egenkapitalformel (med Excel-mal)

La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av gjeld til egenkapitalandel på en bedre måte.

Du kan laste ned denne gjeld til egenkapital formel Excel-malen her - gjeld til egenkapital formel Excel-mal

Gjeld til egenkapitalforholdsformel - eksempel # 1

La oss ta et enkelt eksempel på et selskap med balanse. Beregn selskapets gjeld til egenkapital ut fra den gitte informasjonen.

Løsning:

Sum forpliktelser beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Sum gjeld = kortsiktig gjeld + kortsiktig gjeld

Sum gjeld = $ 25.000 + $ 24.000
Sum gjeld = $ 49 000

Sum egenkapital beregnes som:

Sum egenkapital = Andelshaver

Sum egenkapital = $ 65 000

Gjeld til egenkapitalandel beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Gjeld til egenkapitalandel = Sum gjeld / Sum egenkapital

Gjeld til egenkapitalandel = $ 49 000 / $ 65 000
Gjeld til egenkapitalandel = 0, 75

Derfor er gjeld til egenkapitalandel 0, 75.

Gjeld til egenkapital formel - eksempel # 2

La oss ta eksemplet med XYZ Ltd som har publisert sin årsrapport nylig. I henhold til balansen 31. desember 2018 er informasjon tilgjengelig. Beregn gjeld / egenkapitalandel til XYZ Ltd basert på den gitte informasjonen.

Løsning:

Sum forpliktelser beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Sum gjeld = leverandørgjeld + kortsiktig del av langsiktig gjeld + kortsiktig gjeld + langsiktig gjeld + annen kortsiktig gjeld

Sum gjeld = $ 17.000 + $ 3.000 + $ 20.000 + $ 50.000 + $ 10.000
Sum gjeld = $ 100 000

Total egenkapital beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Sum egenkapital = Felleskapital + beholdt resultat + foretrukket egenkapital

Sum egenkapital = $ 100.000 + $ 50.000 + $ 100.000
Sum egenkapital = $ 250 000

Gjeld til egenkapitalandel beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Gjeld til egenkapitalandel = Sum gjeld / Sum egenkapital

Gjeld til egenkapitalandel = $ 100.000 / $ 250.000
Gjeld til egenkapitalandel = 0, 40

Derfor sto gjeldsgraden til XYZ Ltd på 0, 40 per 31. desember 2018.

Gjeld til egenkapitalforholdsformel - eksempel # 3

La oss ta eksemplet med Apple Inc. for å beregne gjeld til egenkapitalandel i henhold til balansen datert 29. september 2018. Følgende økonomiske informasjon (alt beløp i millioner) er tilgjengelig:

Løsning:

Sum forpliktelser beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Sum gjeld = leverandørgjeld + andre kortsiktige forpliktelser + utsatt inntekt + kommersiell papir + kortsiktig gjeld + andre kortsiktig gjeld

Sum gjeld = $ 55, 888 + $ 32, 687 + $ 10, 340 + $ 11, 964 + $ 102, 519 + $ 45, 180
Sum gjeld = $ 258.578

Total egenkapital beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Sum egenkapital = felleskapital og tilleggsbetalt kapital + beholdt fortjeneste + akkumulert annen totalinntekt (tap)

Sum egenkapital = $ 40.201 + $ 70.400 - $ 3.454
Sum egenkapital = $ 107.147

Gjeld til egenkapitalandel beregnes ved å bruke formelen nedenfor

Gjeld til egenkapitalandel = Sum gjeld / Sum egenkapital

Gjeld til egenkapitalandel = $ 258.678 millioner / $ 107.147 millioner
Gjeld til egenkapitalandel = 2, 41

Derfor sto gjeldsgraden til Apple Inc. på 2, 41 som 29. september 2018.

Forklaring

Formelen for forholdet mellom gjeld og egenkapital kan utledes ved å bruke følgende trinn:

Trinn 1: Først beregner du selskapets samlede forpliktelser ved å oppsummere alle forpliktelsene som er tilgjengelige i balansen. Eksempler på forpliktelser inkluderer leverandørgjeld, langsiktig gjeld, kortsiktig gjeld, kapitale leieavtale, annen kortsiktig gjeld, etc.

Trinn 2: Beregn deretter selskapets totale egenkapital ved å legge sammen alt som er tilgjengelig under egenkapitalen, og noen av eksemplene på egenkapital inkluderer felleskapital, foretrukket egenkapital, beholdt inntjening, ekstra innbetalt kapital, etc.

Trinn 3: Endelig kan formelen for forholdet mellom gjeld og egenkapital utledes ved å dele den totale forpliktelsen (trinn 1) med den totale egenkapitalen (trinn 2) i selskapet som vist nedenfor.

Gjeld til egenkapital = Sum gjeld / Sum egenkapital

Relevans og bruk av gjeld til egenkapitalformel

Fra perspektivet til långivere og kredittanalytiker er det viktig å forstå begrepet gjeld til egenkapitalandel fordi det brukes til å vurdere i hvilken grad en enhet er utnyttet. Typisk betyr en relativt høy gjelds- / egenkapitalandel at selskapet ikke er i stand til å tjene tilstrekkelig med kontanter i forhold til gjeldsforpliktelsene. På den annen side kan en lav verdi av gjeld til egenkapitalandel indikere på det faktum at selskapet ikke drar nytte av finansiell gearing. Inherent er gjelds- og egenkapitalforhold høyere for kapitalintensiv sammenlignet med industrier med lav kapital fordi de kapitalintensive selskapene er pålagt regelmessige kapitalutgifter i form av nye anlegg og utstyr for å drifte effektivt. Som sådan er det alltid lurt å sammenligne gjeld til egenkapitalforhold for selskaper i samme bransje.