Working Capital Formula - Kalkulator (Excel-mal)

Working Capital Formula (Innholdsfortegnelse)

• Working Capital Formula
• Kalkulator for arbeidskapital
• Arbeidskapitalformel i Excel (med Excel-mal)

Working Capital Formula

Overskuddet av omløpsmidler over kortsiktig gjeld kalles arbeidskapital. Forpliktelser og eiendeler som er kortsiktige, kreves i den daglige forretningsaktiviteten. Når en virksomhet forvalter kortsiktig gjeld fra kortsiktige eiendeler, er prosedyren kjent som en arbeidskapitalsyklus.

Her er arbeidskapitalformelen -

Fra arbeidskapital kan vi slippe unna med en ide om virksomhetens natur eller med andre ord hvor effektivt den aktuelle virksomheten går. Så det er en refleksjon av kortsiktig likviditet i det aktuelle selskapet og graden av driftseffektivitet kan vi måle på grunnlag av en høyere omløpsmiddel over kortsiktig gjeld.

Bestanddeler av omløpsmidler

• Løpende investeringer
• Penger
• varelager
• Kundefordringer
• Banksaldo
• Kortsiktige lån og forskudd
• Andre omløpsmidler

Bestanddeler av kortsiktig gjeld

• Kortsiktige lån
• Leverandørgjeld
• Andre kortsiktig gjeld
• Kortsiktige avsetninger.

Eksempel på arbeidskapitalformel

Balansen i Tata Steel presenteres som følger:

Du kan laste ned denne Working Capital Mal her - Working Capital Template

Balansen til Tata Steel
Kortsiktig gjeld (INR i Cr.)			Omløpsmidler (INR i Cr.)
Kortsiktige lån	669, 88		Løpende investeringer	14640, 37
Leverandørgjeld	11242, 75		Kontanter og bank	4696, 74
Andre kortsiktig gjeld	12959, 43		varelager	11023, 41
Kortsiktige avsetninger.	735, 28		Kundefordringer	1875, 63
			Kortsiktige lån og forskudd	74.13
			Andre kortsiktig gjeld	2333, 63
	25607, 34			34643, 91

Arbeidskapitalen til Tata stål på det tidspunktet ville være

• Driftskapital = Omløpsmidler - kortsiktig gjeld
• Arbeidskapital = INR (34643.91-25607.34)
• Arbeidskapital = INR 9036, 57

Forklaring av arbeidskapitalformelen

• En arbeidskapitalformel brukes mye i en virksomhet for å oppfylle kortsiktige økonomiske forpliktelser eller kortsiktige forpliktelser.
• Positiv netto driftskapital er resultat når et selskap har nok omløpsmidler over sine nåværende avgifter. På den annen side, hvis selskapet ikke er i stand til å produsere positiv arbeidskapital, må selskapet ta sine overskytende forpliktelser som høyere kortsiktige innlån, høyere betalbarhet etc.
• En annen slående formel for hver analytikerinspekt er driftskapitalen som er kundebeholdningsklasse minus leverandørgjeld.
• Til tross for at man ser på hver og en nåværende eiendel kan man se på kundefordring og varebeholdning sammen med leverandørgjeld. Dermed kan det aktuelle selskapets økonomiske helse forstås ganske bra når det viser en positiv verdi.
• Å ha en positiv arbeidskapital indikerer det et sunt tegn på kortsiktig økonomisk helse for den aktuelle virksomheten, ettersom den har nok likvide midler etter å ha reparert sine kortsiktige regninger og internt ville den økonomiske helsen til det aktuelle selskapet bidratt til å utvide virksomheten og dens eiendeler.
• Uten ytterligere arbeidskapital må et selskap låne ytterligere midler fra et banklån eller fra en finansinstitusjon, da vil det hindre arbeidskapitalen da de gjeldende lånene kommer under kortsiktig gjeld og dermed vil netto arbeidskapital redusere.
• Så med andre ord kan det integreres at virksomheten ikke er sterk nok til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser fra sine kortsiktige eiendeler. Dermed er det alltid et krav om kortsiktige lån fra en tredjepart, og som kan tolkes som et negativt tegn for virksomheten. Kortsiktige lån vil føre til høyere rentekostnader og det vil påvirke lønnsomhet og margin. Så i de fleste av virksomhetene som er kapitalintensive i sin natur, har en negativ arbeidskapital eller veldig lav arbeidskapital, og lønnsomheten og marginen er veldig lav sammenlignet med eiendeler som lette virksomheter.
• Negativ arbeidskapital antyder at eiendelene til den aktuelle virksomheten ikke brukes effektivt, og det kan føre til en likviditetskrise.
• Hvis et selskap har brukt anleggsmidler som landeiendommer bygger langsiktige investeringer, men det er en kontant knase på grunn av høyere kortsiktige forpliktelser, vil selskapet også møte en likviditetskrise og vil derfor tvinge seg til å ta kortsiktige lån .
• En sen betaling til kreditorer vil føre til høyere kontoer som skal betales, og forsinkelse i hele prosessen vil føre til lavere arbeidskapital og til slutt vil det hindre bedriftens kredittrating av den aktuelle virksomheten.

Betydning og bruk av arbeidskapitalformel

Arbeidskapital brukes mye til å analysere forskjellige selskaper innen samme sektor.

En FMCG-virksomhet ville ha relativ Lee høyere arbeidskapital sammenlignet med stålproduksjonsvirksomhet på grunn av forespørselsanlegg og maskiner fra stålproduksjon som er relativt kostbare enn fabrikkene til FMCG. Til tross for at de har høyere eiendeler, vil virksomheten kreve lån fra banker og andre finansinstitusjoner, og dermed vil det skape høyere rentekostnader.

Vis marginen for stålverkvirksomheten er generelt mindre sammenlignet med et FMCG-selskap.

Fra arbeidskapital kan man ha en god ide om omløpsmidlene og kortsiktig gjeld til en bestemt virksomhet.

Hvis en virksomhet genererer nok kontantstrømmer, vil en del av den kontantstrømmen bli investert i nåværende investeringer som har kortsiktig karakter og langsiktige investeringer som er til langsiktige investeringsformål.

Kortsiktige investeringer kan benyttes når det er krav om ytterligere likviditet i virksomheten på grunn av en økning i kortsiktig gjeld.

Kontanter og banksaldo inneholder vanligvis ingen rentemottak på grunn av kortsiktig karakter. Kundefordringer utgjør vanligvis en viss del av inntektene. Så høyere kundefordring antyder at det er en sjanse for liggedato fremover hvis ikke forretningsscenariet er foretrukket for selskapet. På den annen side er kundefordringer generelt kreditt gitt av leverandøren.

Kalkulator for arbeidskapital

Du kan bruke følgende arbeidskapitalberegner

Omløpsmidler
Kortsiktig gjeld
Working Capital Formula

Working Capital Formula =	Omløpsmidler - kortsiktig gjeld
=	0 - 0
=	0

Arbeidskapitalformel i Excel (med Excel-mal)

Her vil vi gjøre det samme eksemplet på Working Capital-formelen i Excel. Det er veldig enkelt og enkelt. Du må oppgi de to inngangene, dvs. omløpsmidler og kortsiktig gjeld

Du kan enkelt beregne arbeidskapitalen ved å bruke formel i den aktuelle malen.

Vi må beregne arbeidskapital ved å bruke formel, dvs. arbeidskapital = omløpsmidler - kortsiktig gjeld

Konklusjon:

En arbeidskapitalformel bestemmer virksomhetens økonomiske helse, og den antyder hvordan lønnsomheten kan økes i fremtiden gjennom dagens forholdstall som vi får ved å dele omløpsmidler med kortsiktig gjeld. Det ideelle forholdet bør være 2 er til 1 for produksjonsbedrifter. Imidlertid vil et kapitalintensivt selskap ha et annet forhold, og i tilfelle negativ arbeidskapital, kan forholdet reversere i de fleste tilfeller. Den daglige driften kan bestemmes av arbeidskapitalformelen, dvs. overskuddet av omløpsmidler over kortsiktig gjeld.

Anbefalte artikler

Dette har vært en guide til en Working Capital-formel. Her diskuterer vi bruksområdene sammen med praktiske eksempler. Vi gir deg også Working Capital Calculator med nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -

1. Pengemarked og kapitalmarked - Topp forskjeller
2. Veiledning for anslag på arbeidskapital
3. Private equity vs Venture capital - Sammenligning
4. Veiledning for bruttofortjenestemarginformel
5. Veiledning for eksempel på arbeidskapital