Gjeldsforholdsformel

Gjeldsgradformel (innholdsfortegnelse)

Gjeldsforholdsformel
Gjeld Ratio Kalkulator
Gjeldsforholdsformel i Excel (med Excel-mal)

Formelen for beregning av gjeldsgrad er som følger:

Hvor,

Sum forpliktelser er den totale gjeld og økonomiske forpliktelser som selskapet skal betale til organisasjoner eller enkeltpersoner på et bestemt tidsrom. Sum gjeld er oppgitt i balansen av selskapet.

Sum eiendeler er et samlet beløp på eiendeler som eies av en enhet eller en person. Eiendeler er gjenstander av pengeverdi, som brukes over tid for å gi en fordel for eiendelens innehaver. I tilfelle at eierne av eiendeler er et selskap, så blir disse eiendelene oppgitt i balansen for regnskapsmateriell.

Eksempler på gjeldsforholdsformel

Gjeldsforhold formeleksempel # 1

Du kan laste ned denne gjeldsforholdsmalen her - gjeldsforholdsmalen

La oss anta at Company Anand Ltd har oppgitt $ 15 millioner i gjeld og $ 20 millioner i eiendeler i balansen, vi må beregne gjeldsgrad for Anand Ltd.

Vi kan beregne gjeldsgrad for Anand Ltd ved å bruke gjeldsforholdsformelen:

Gjeldsgrad = Sum gjeld / totale eiendeler
Gjeldsgrad = $ 15.000.000 / $ 20.000.000
Gjeldsgrad = 0, 75 eller 75%

Dette viser at for hver $ 1 av eiendeler som Company Anand Ltd har, har de 0, 75 dollar gjeld. Et forhold under 1.0 indikerer at selskapet har mindre gjeld enn eiendeler.

Gjeldsforhold formeleksempel # 2

Jagriti Group of Companies har følgende detaljer per de reviderte regnskapene for året som ble avsluttet 2017-18:

Omløpsmidler - $ 45 000
Langsiktige eiendeler - $ 200 000
Kortsiktig gjeld - $ 50 000
Langsiktig gjeld - $ 60.000

Vi må beregne gjeldsgraden til Jagriti Group of Companies.

Som vi kan se i ovennevnte tilfelle at totale eiendeler og total ansvar ikke er oppgitt, må vi beregne totale eiendeler og total ansvar ved å bruke formelen nedenfor:

Sum forvaltningskapital = (Omløpsmidler + langsiktige eiendeler)
Forvaltningskapital = ($ 45 000 + $ 200 000)
Forvaltningskapital = $ 245 000
Sum gjeld = kortsiktig gjeld + kortsiktig gjeld
Sum gjeld = ($ 50 000 + $ 60 000)
Sum gjeld = $ 110 000

Vi kan beregne gjeldsgrad for Jagriti Groupby ved å bruke gjeldsforholdsformelen:

Gjeldsgrad = Sum gjeld / totale eiendeler
Gjeldsgrad = $ 110.000 / $ 245.000
Gjeldsgrad = 0, 45 eller 44%

En gjeldsgrad på Jagriti Group of Companies er 0, 45 .

Gjeldsforhold formeleksempel nr. 3

Følgende tall er hentet fra balansen til Anand Group of Companies.

Omløpsmidler - $ 50 000
Langsiktige eiendeler - $ 200 000
Sum gjeld - $ 90 000
Aksjonærandel - $ 160 000

Vi må beregne gjeldsgraden til Anand Group of Companies.

For å beregne gjeldsgrad trenger vi total ansvar og totale eiendeler. Vi må beregne totale eiendeler ved å bruke formelen

Sum forvaltningskapital = omløpsmidler + langsiktige eiendeler
Sum eiendeler = ($ 50 000 + $ 200 000)
Sum eiendeler = $ 250 000

Vi kan beregne gjeldsgrad for Anand Group of Companies Group ved å bruke gjeldsforholdsformelen:

Gjeldsgrad = Sum gjeld / totale eiendeler
Gjeldsgrad = $ 90 000 / $ 250 000
Gjeldsgrad = 0, 36 eller 36%

En gjeldsgrad på Anand Group of Companies er 0, 36 .

Forklaring

Gjeldsgraden måler vektingen av gearing i kapitalstrukturen til et selskap, den kan videre brukes til å måle risikoen. Hvis gjeldsgraden er høy, viser det at selskapet har en større belastning med å tilbakebetale hovedstolen og renten, og det kan ha innvirkning på kontantstrømmen til selskapet og kan skape en feil i økonomiske resultater eller at situasjonen med mislighold kan oppstå.

Eiendeler og forpliktelser er de to viktigste begrepene i balansen til ethvert selskap. Ved å se på disse to elementene kan investorene tolke om selskapet har nok eiendeler til å betale ned forpliktelsene. Og det kaller vi gjeldsgraden.

Gjeldsgraden kan brukes som et mål på økonomisk gearing. Hvis et selskap har gjeldsgraden større enn 0, 50, kalles selskapet et Leveraged Company. Dette viser at selskapet har mer gjeldsfinansiering i kapitalstrukturen. Hvis selskapet har lavere gjeldsgrad, kalles selskapet et konservativt selskap.

Betydning og bruk av gjeldsforholdsformelen

Gjeldsforholdsformel kan brukes hovedsakelig av toppledelsen i et selskap eller investorene:

Gjeldsgradformel kan brukes av toppledelsen i selskapet til å ta topp beslutningen til selskapet knyttet til kapitalstruktur og fremtidig finansiering. Ved å bruke gjeldsgrad kan toppledelsen ta beslutning om å skaffe midler. Enten de ønsker å skaffe midler fra eksterne kilder som lån eller gjeld eller gjennom egenkapital. Hvis selskapet har nok hovedsteder til å tilbakebetale sine forpliktelser, kan de skaffe midler fra eksterne kilder.

Gjeldsforholdsformel kan brukes av investorene som ønsker å investere i selskapet. Denne formelen viser om firmaet har nok eiendeler eller kapital til å tilbakebetale gjeld og andre forpliktelser. Ettersom selskapet betaler utbytte til aksjonærene etter å ha betalt all gjeld og forpliktelser i selskapet.

Hvis et selskap har gjeldsgrad lavere enn 0, 50, viser selskapet stabilt og har et potensial for lang levetid. Et selskap kan skaffe flere midler utenfra til utvidelsen. For hver bransje kan referanseporteføljen for gjeldsgrad variere, men 0, 50 Gjeldsgrad for et selskap kan være et rimelig forhold. Dette viser at selskapet har to ganger eiendelene til sine forpliktelser. Eller vi kan si, selskapets forpliktelser er 50% av forvaltningskapitalen.

Hvis et selskap har en gjeldsgrad på 1, betyr det at selskapet har totale forpliktelser tilsvarer den totale eiendelen. Eller vi kan si, hvis et selskap ønsker å betale ned sine forpliktelser, vil de måtte selge av alle eiendelene. Hvis selskapet trenger å betale ned forpliktelsene, må de selge av alle eiendeler, og i så fall kan selskapet ikke lenger operere.

Gjeld Ratio Kalkulator

Du kan bruke følgende gjeldskalkulator

Sum forpliktelser
Totale eiendeler
Gjeldsforholdsformel

Gjeldsforholdsformel

Sum forpliktelser	=

Totale eiendeler

0	=	0

0