Gjeld til formuesforhold formel (innholdsfortegnelse)
- Gjeld til formuesforhold
- Eksempler på formel for gjeld til formue (med Excel-mal)
- Kalkulator for gjeld til formueforhold
Gjeld til formuesforhold
Begrepet gjeld til formuesforhold brukes til å analysere hvilken del av eiendelen som er finansiert av gjeldskapital.
En virksomhet kan hovedsakelig bruke to kapitalkilder for å støtte sin virksomhet - Egenkapital og gjeld. Virksomhet benytter kapital til enten å kjøpe eiendeler (nåværende eller ikke-løpende) eller for å finansiere driftskostnadene.
(Det er forskjellige tanker om hva alle forpliktelser skal inkluderes i begrepet gjeld
mens du beregner gjeld til eiendel.
Noen gruppe analytikere tar til orde for å vurdere alle slags forpliktelser som skal inkluderes i annen gjeld enn
felles aksjeeiers kapital, mens den andre gruppen er talsmenn for å bare vurdere interesse
med gjeld som gjeld.
Artikkelen vurderer bare rentebærende gjeld som gjeld for å forklare forholdet mellom gjeld og eiendel.)
Formelen for gjeld til formue er -
Debt to Asset Ratio = Total Debts / Total Assets
- Sum gjeld: Det inkluderer rentebærende kortsiktig og langsiktig gjeld
- Sum eiendeler: Det inkluderer omløpsmidler og anleggsmidler
Trinn 1: - Du kan finne rentebærende kortsiktig gjeld under seksjoner om kortsiktig gjeld i ansvarssiden av balansen og langsiktig gjeld under kortsiktig gjeld på ansvarssiden av balansen
Trinn 2: - Du kan finne omløpsmidler og anleggsmidler fra omløpsmidler og anleggsmidler på aktivitetssiden av balansen.
Trinn 3: - Når du har utført trinnene ovenfor for å komme frem til gjeld til formue, må du dele den totale gjelden med den totale eiendelen.
Eksempler på formel for gjeld til formue (med Excel-mal)
La oss ta et eksempel for å forstå beregningen av gjeld til formuesforhold formelen på en bedre måte.
Du kan laste ned denne gjeld-til-formue formelen Excel-malen her - gjeld-til-formue-formelen Excel-malenEksempel 1
La oss vurdere et eksempel for å beregne gjeld til formuesforhold, anta at selskap ABC er et FMCG-selskap. På slutten av regnskapsåret ser ABC-balansen slik ut.
Løsning:
Kortsiktig gjeld beregnes som:
Kortsiktig gjeld = Kortsiktig lån
Kortsiktig gjeld = 300
Langsiktig gjeld beregnes som:
Langsiktig gjeld = sikret gjeld + langsiktig lån + langsiktig gjeld
- Langsiktig gjeld = 600 + 300 + 800
- Langsiktig gjeld = 1700
Gjeld til formuesforhold beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Gjeld til formuesforhold = (Kortsiktig gjeld + Langsiktig gjeld) / Sum eiendeler
- Gjeld til formuesforhold = (300 + 1700) / 5750
- Gjeld til formuesforhold = 2000/5750
- Gjeld til eiendeler = 34, 78%
Eksempel 2
La oss ta et annet eksempel, denne gangen tar vi økonomien til IFB-næringer. En børsnotert aksje i NSE og BSE. Selskapet IFBustries Ltd driver produksjon og salg av varige forbruksvarer som vaskemaskin og mikrobølgeovner.
Dette er balansen til IFB Industries Ltd for perioden FY18 (tallene er i INR Lacs)
Løsning:
Sum eiendeler kan regnes ut fra eiendelssiden i balansen
Sum eiendeler = 1.08.200 for perioden som avsluttes 31. mars 2018
Total gjeld beregnes som:
- Sum gjeld = Lån (15) + Andre finansielle forpliktelser (16) + Lån (20)
- Totalt gjeld = 1000 + 9+ 408
- Totalt gjeld = 1417
Gjeld til formuesforhold beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Gjeld til formuesforhold = Sum gjeld / totale eiendeler
- Gjeld til formuesforhold = 1417 / 1.08.200
- Gjeld til formuesforhold = 1, 31%
Eksempel 3
La oss ta et eksempel til, selskapet i eksemplet er Dabur India Ltd. Selskapet er i vertikalt FMCG
Dette er balansen til Dabur India Ltd for perioden FY18 (tallene er i INR-crores)
Løsning:
Sum eiendeler kan regnes ut fra eiendelssiden i balansen
Sum eiendeler = 5812, 70 for perioden som avsluttes 31. mars 2018
Total gjeld beregnes som:
- Sum gjeld = Lån (22) + Andre finansielle forpliktelser (23) + Lån (26)
- Totalt gjeld = 201, 04 + 4, 25 + 85, 49
- Totalt gjeld = 290, 78
Gjeld til formuesforhold beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Gjeld til formuesforhold = Sum gjeld / totale eiendeler
- Gjeld til formuesforhold = 290, 78 / 5812, 70
- Gjeld til formuesforhold = 5%
Relevans og bruksområder
For at en virksomhet skal drive og vokse, må den tjene både inntekter og kapitalutgifter. For dette kan firmaer ta kapital enten i form av egenkapital eller gjeld. Hver kilde til kapital har fordel og ulempe.
Gjeld er relativt rimeligere sammenlignet med egenkapital for virksomheten. Men virksomheten kan ikke løpe fullt ut på gjeld. Så virksomheten må blande kapitalstrukturen med egenkapital og en del med gjeld.
Det er bransjestandarder for en optimal kapitalstruktur som oppleves som ideell.
Gjeld til formuesforhold formelen beregner hvilken prosent av virksomhetens eiendel som er finansiert med gjeld. Mindre bruken av gjeld oppleves som underoptimal bruk av lavkostnadskapital siden gjeld er en billig kapitalkostnad og renteutgiftene er en skattemessig fradragsbar utgift, optimal bruk av gjeld i kapitalstrukturen vil bidra til å maksimere andelseierens rikdom.
Samtidig er overflødig gjeld i kapitalstrukturen oppfattet som risikofylt som gjeld er rentebærende instrumenter og krever faste utbetalinger med jevne mellomrom. Hvis virksomheten ikke gir gode resultater og driftsresultatet ikke er nok til å dekke fast gjeldsforpliktelsen, kan dette utløse en misligholdshendelse og føre selskapet til konkurs.
Gjeld til formuesforhold brukes hovedsakelig av Analyst, Investors .and Långivere som sporer selskapet for de forskjellige formålene.
- Hvis gjeld til eiendel er> 100%: Denne situasjonen er ekstremt risikabel, betyr dette at selskapet har erodert all sin nettoformue og har tapt tap og hele eiendeler, så vel som tap, er finansiert av gjeld.
- Hvis gjeld til eiendel er = 100%: Denne situasjonen anses også for å være risikabel, dette betyr at selskapet har tapt all nettoformue og hele eiendelene er finansiert av gjeld
- Hvis gjeld til eiendel er <100%: Denne situasjonen anses å være mindre risikabel, indikerer dette at selskapets eiendeler er finansiert av en blanding av gjeld og egenkapital.
Det er ingen eneste gjeldsforhold som anses å være optimal. Selskapet som evalueres anses for å være trygt hvis det er gjeld til formuesforhold som er i tråd med bransjens referanseindeks som det opererer i.
Gjeld til formuesforhold er veldig viktig for å vurdere økonomisk risiko for et selskap.
Kalkulator for gjeld til formueforhold
Du kan bruke følgende kalkulator for gjeld til formue.
| Totalt gjeld | |
| Totale eiendeler | |
| Gjeld til formuesforhold | |
| Gjeld til formuesforhold | = |
|
|
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til gjeld til formel for gjeldsforhold. Her diskuterer vi hvordan du beregner gjeld til formuesforhold sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyr også gjeld til aktivforholdskalkulator med nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Formel for forventet retur
- Gjeldstjeneste dekningsgrad formel
- Hvordan beregne rabattfaktor?
- Kalkulator for Sharpe Ratio Formula