Forskjellen mellom ROE vs ROA
Avkastning av egenkapital bestemmes som mengden fortjeneste et selskap tjener på aksjonærens investering i selskapet, eller det er et mål på hvor effektivt et selskap investerte i dollarbeløp og får et bedre overskudd ut av det. Avkastning på egenkapital er viktigere enn avkastning på investering til aksjonærene fordi det definerer, måten pengene dine blir investert på nytt i et selskap. Return on Asset avgjør hvor mye fortjeneste et selskap tjener for hver dollar av eiendelene. Eiendelen kan være noe som kontanter i banken, kundefordringer, eiendom, utstyr, inventar og møbler. Avkastning på eiendelen definerer inntjeningen et selskap genererer fra den investerte kapitalen (eiendelene). Return on Asset varierer betydelig for offentlige selskaper som er veldig avhengige av bransjen.
Avkastning på egenkapital:
Et selskap som har høyere avkastning på egenkapitalen vil kunne generere mer penger internt. Så det er alltid å foretrekke å investere i selskaper med høyere og jevn avkastning på egenkapitalen. Det er ikke alltid lurt å investere i høye ROE-selskaper for å oppnå bedre avkastning. Det er visse benchmarks som et selskap sammenligner avkastningen på egenkapitalen med bransjegjennomsnittet. Generelt høyere forhold, jo bedre er et selskap å investere i det.
Avkastning på egenkapital kan beregnes på grunnlag av den spesifiserte formelen nedenfor:
Avkastning på egenkapitalandel = Netto inntekt / Gjennomsnittlig egenkapital
Hvis vi kunne løse problemet med avkastning på egenkapital, som bare er en del av det komplekse problemet, er det forskjellige andre omstendigheter der vi kan anvende avkastningen på egenkapitalandel-ligningen.
Nettoinntekt bestemmes ved å oppsummere den økonomiske aktiviteten for det siste hele regnskapsåret, eller etterfølgende tolv måneder, finnes i resultatregnskapet. Og gjennomsnittlig egenkapital beregnes ved å legge til egenkapital i begynnelsen av perioden og slutten av perioden og dele med to. Den beste praksis for investorer, kan de beregne et mer nøyaktig aksjegjennomsnitt fra kvartalsvise balanser.
La oss ta et eksempel, anta at et selskap med en årlig inntekt på $ 1.800.000 og den gjennomsnittlige eierandelen på $ 12.000.000. Da får vi selskapets ROE 15%
ROE = $ 1.800.000 / $ 12.000.000 = 15%
Return on Asset (ROA):
Hvis vi sammenligner ROA, er det den beste måten å sammenligne den med det lignende selskapets ROA eller mot et selskaps tidligere ROA-tall.
Som vi vet at et selskaps totale eiendel er summen av den totale forpliktelsen og egenkapitalen. Og selskapets eiendeler er enten finansiert med gjeld eller egenkapital. Utfallet av desto mer gjeld vil annulleres hvis vi legger kostnadene for å låne til nettoinntekten og gjennomsnittlige eiendeler i nevneren i en gitt periode. Det er definert en formel for å beregne avkastningen på eiendelen.
ROA = (Netto inntekt + renteutgift) / gjennomsnittlig totale eiendeler
ROA gir investorene en idé om hvor stor effekt selskapet har og hvor effektivt selskapet konverterer investeringene til nettoinntekt. Mer ROA-nummer, jo mer effektivt vil selskapet tjene penger på mindre investeringer.
Sammenligning fra topp mot hode mellom ROE vs ROA (Infographics)
Nedenfor er topp 7-forskjellen mellom ROE vs ROA 
Viktige forskjeller mellom ROE vs ROA
La oss diskutere noen av de viktigste forskjellene mellom ROE vs ROA:
- Avkastning på egenkapitalen bestemmes som overskuddet som et selskap mottar fra aksjonærens investering i selskapet. Mens avkastning på eiendeler er beløpet som tjenes på eiendelene eller ressursene.
- Forskjellen mellom ROE vs ROA er økonomisk innflytelse, hvor ROE ikke involverer noen form for gjeld. Mens det er i ROA er gjeldsdel lagt til den som tydelig er spesifisert i balansen (Sum eiendeler = Forpliktelser + Andelseier)
- Avkastning på egenkapitalen bekymrer mye mer for kapital eller økonomistyring. Return on Asset handler imidlertid mye mer om driftsstyring.
- Investorer som ønsker å se avkastningen på felles egenkapital kan gjøre noen endringer i formelen ved å trekke foretrukket utbytte fra nettoinntekt og trekke foretrukket egenkapital fra egenkapitalen. Mens Return on Asset ikke innebærer noen form for foretrukket utbytte i telleren.
- Avkastning på egenkapitalen beregnes som årlig netto gevinstgevinst over tidsperioden delt på gjennomsnittlig egenkapital, mens avkastning på eiendeler kan beregnes som netto overskudd dividert med gjennomsnittlig forvaltningskapital.
ROE vs ROA sammenligningstabell
La oss se på topp 7-sammenligningen mellom ROE vs ROA
| S.No | Avkastning på egenkapital (ROE) | Return on Asset (ROA) |
| 1 | Et overskudd som et selskap mottar fra aksjonærens investering | Det er et mål, hvor mye et selskap tjener på sine ressurser eller eiendeler. |
| 2 | Forskjellen mellom ROE og ROA er en gjeldsfinansiell innflytelse; som ikke er inkludert i ROE. | Forskjellen mellom ROE og ROA er en gjeld, som allerede er inkludert i balansen (Sum eiendeler = Forpliktelser + Egenkapital) |
| 3 | Det hjelper til med å bestemme effektiviteten til kapital eller økonomistyring | Den omhandler driftsstyring og hjelper deg med å bestemme effektiviteten til den. |
| 4 | ROE kan beregnes ved å dele foretrukket utbytte fra telleren. | Foretrukket utbytte er ikke nødvendig ved beregning av ROA. |
| 5 | Avkastning på egenkapital kan beregnes ved å bruke formelen nedenfor:
ROE = Netto fortjeneste / gjennomsnittlig aksjeeier | Avkastning på eiendeler kan beregnes ved å bruke formelen nedenfor:
ROA = Netto fortjeneste / gjennomsnittlig forvaltningskapital. |
| 6 | Høyere avkastning gir ikke imponerende resultater med selskapet. | ROA er et bedre tiltak for å bestemme den økonomiske ytelsen til et selskap. |
| 7 | Høyere avkastning og høyere avkastning og overkommelig gjeld gir anstendig fortjeneste. | Høyere ROE kan være misvisende med lavere ROA og enorm gjeld som selskapet har. |
Konklusjon - ROE vs ROA
ROE vs ROA er to hovedbegrep som brukes oftere for å bestemme den økonomiske ytelsen til et selskap. Bortsett fra det er det flere andre faktorer som brukes til å måle selskapets økonomiske helse og lønnsomhet. Men ROE vs ROA brukes ofte til å måle resultatene til selskapet der avkastning på egenkapital bestemmer mengden av gevinstgevinst på interessentens investering og avkastning på eiendelen bestemmer avkastningen fra eiendelene.
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til den største forskjellen mellom ROE og ROA. Her diskuterer vi også ROE vs ROA viktige forskjeller med infografikk og sammenligningstabell. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Sammenligning mellom ansvar og kostnad
- Forskjeller mellom utbytte vs vekst
- Inntekter mot fortjeneste - hvilken som er bedre
- Brutto inntekt vs nettoinntekt
- Hva er egenkapitalforhold?