Kostnad for gjeldsformel (innholdsfortegnelse)
- Kostnad for gjeldsformel
- Eksempler på gjeldsformuleringskostnader (med Excel-mal)
- Kostnad for kalkulator for gjeldsformulering
Kostnad for gjeldsformel
Kostnaden for gjeld er den minste avkastningen som gjeldseieren vil akseptere for risikoen som tas. Gjeldskostnad er den effektive renten som selskapet betaler på sin kortsiktige gjeld til kreditor og gjeldsholdere. Generelt refereres det til gjeldskostnader etter skatt. Forskjellen mellom gjeldskostnad før skatt og etter skattekostnad for gjeld avhenger av at renteutgifter er fradragsberettiget. Det er en integrert del av WACC, dvs. vekt gjennomsnittlig kapitalkostnad. Kapitalkostnad for selskapet er summen av gjeldskostnad pluss egenkapitalkostnad. Og gjeldskostnad er 1 minus skattesats i rentekostnader.
Kostnad for gjeldsformel er: -
Cost of Debt = Interest Expense (1 – Tax Rate)
Den effektive renten er årlig rente ved total gjeldsforpliktelse til 100. Formelen for denne er under: -
Effektive rente / renteutgifter = (Årlig rente / Total gjeldsforpliktelse) * 100
Eksempler på gjeldsformuleringskostnader (med Excel-mal)
La oss se et eksempel for å forstå kostnadene ved gjeldsformel på en bedre måte.
Du kan laste ned denne kostnaden for gjeldsformel Excel-mal her - Kostnad for gjeldsformel Excel-malKostnad for gjeldsformel - eksempel # 1
Et selskap som heter Viz Pvt. Ltd tok et lån på $ 200 000 fra en bank med en rente på 8% for å utstede selskapsobligasjoner på $ 200.000. Basert på lånebeløpet og rentesatsen vil rentekostnaden være $ 16 000 og skattesatsen er 30%.
Kostnad for gjeld beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Gjeldskostnad = renteutgifter (1 - skattesats)
- Gjeldskostnad = $ 16 000 (1-30%)
- Gjeldskostnad = $ 16000 (0, 7)
- Gjeldskostnad = $ 11.200
Kostnaden for gjeld for selskapet er $ 11.200 .
La oss ta en til for å forstå formelen for renteutgifter og gjeldskostnader.
Kostnad for gjeldsformel - eksempel # 2
Anta at et selskap som heter Arts Pvt. Ltd har tatt et lån fra en bank på 10 millioner dollar for virksomhetsutvidelse til en rente på 8%, og skattesatsen er 20%. Nå vil vi beregne gjeldskostnadene.
La renter brukes prinsipielt. Forutsatt renteberegningsmetode som enkel rente.
Rentekostnad = Lånebeløp * Rentesats
- Renteutgifter = $ 10.000.000 * 8%
- Renteutgifter = 800 000 dollar
Kostnad for gjeld beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Gjeldskostnad = renteutgifter (1 - skattesats)
- Gjeldskostnad = 800 000 dollar (1-20%)
- Gjeldskostnad = 800 000 dollar (0, 80)
- Gjeldskostnad = 640 000 dollar
Her er kostnaden for gjeld 640 000 dollar .
Kostnaden for gjeldsmåling er med på å finne den økonomiske tilstanden til selskapet og hjelper også til å kjenne risikonivået til selskapet som om gjelden til selskapet er høy, da vil risikoen knyttet til selskapet være høy basert på hvilken investor som tar beslutningen. av investering i selskapet. Så kostnaden for gjeld har en viktig element skattesats og renteutgifter. Når kostnaden for gjeld er beregnet, kan man evaluere lån ved å sammenligne forretningsinntekter som lån har generert og gjeldskostnader. Denne gjeldskostnaden gir rentekostnader som senere hjelper til med beskatning som vil være et skattefradrag. Denne renteutgiften brukes til skattebesparende formål av et selskap som behandles som forretningsutgifter.
Kostnad etter gjeldsformel etter skatt vil være som følger:
After-Tax Cost of Debt = Cost of Debt * (1 – Tax Rate)
Nå kan vi se at gjeldskostnad etter skatt er en minus skattesats i gjeldskostnadene.
La oss se et eksempel for å forstå det bedre.
Kostnad ved gjeldsformel - eksempel # 3
Anta at et selskap som heter AIM Marketing har tatt et lån for virksomhetsutvidelse på $ 500 000 til en rentesats på 8%, den gjeldende skattesatsen var 30%, her må vi beregne gjeldskostnad etter skatt.
Renteutgifter beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Rentekostnad = Lånebeløp * Rentesats
- Renteutgifter = $ 500 000 * 8%
- Renteutgifter = $ 40 000
Kostnad for gjeld beregnes ved å bruke formelen nedenfor
Gjeldskostnad = renteutgifter (1 - skattesats)
- Gjeldskostnad = $ 40 000 * (1-30%)
- Gjeldskostnad = $ 40 000 * 0, 70
- Gjeldskostnad = 28 000 dollar
Etter skattekostnad for gjeld er beregnet ved å bruke formelen nedenfor
Gjeldskostnad etter skatt = Gjeldskostnad * (1 - Skattesats)
- Gjeldskostnad etter skatt = $ 28 000 * (1-30%)
- Gjeldskostnad etter skatt = $ 28 000 * (0, 70)
- Gjeldskostnad etter skatt = $ 19.600
Nå har vi etter skattekostnad for gjeld som er $ 19 600 .
Kostnader etter skatt for gjeld er svært viktig, da inntektsskatten som er betalt av selskapet vil være lav, ettersom selskapet har et lån på den og rentedelen som selskapet betaler, vil bli trukket fra den skattepliktige inntekten. Derfor er kostnadene for gjeld avgjørende fordi det gir en sjanse til et selskap å spare skatten. Når et selskap låner penger for utstedelse av et obligasjon, blir det husket at renten vist nedenfor, ettersom selskapet må gi en fast rente til en investor som har investert i selskapets obligasjoner.
La oss se et praktisk eksempel for å beregne kostnaden for gjeldsformel.
Kostnad for gjeldsformel - eksempel # 4
Et selskap som heter S&M Pvt. Ltd har tatt et lån på $ 50 000 fra en finansinstitusjon i 5 år til en rentesats på 8%, skattesatsen er 30%. Nå vil vi se amortisering for å beregne gjeldskostnadene.
Amortiseringsplan på ett års lån.
Her kan vi se at renter betalt av et selskap på ett år er: -
- Renteutgifter = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
- Renteutgifter = $ 3, 694
Kostnad for gjeld beregnes ved å bruke formel
Gjeldskostnad = renteutgifter (1 - skattesats)
- Gjeldskostnad = $ 3, 694 * (1-30%)
- Gjeldskostnad = 2.586 dollar
Gjeldskostnadene er lavere som den viktigste komponenten i lånet fortsetter å synke, hvis lånebeløpet har brukt klokt og i stand til å generere nettoinntekt mer enn $ 2.586, var det nyttig å ta lån.
Relevans og bruk av kostnadene ved gjeldsformel
Det er flere bruksområder av Kostnad for gjeldsformel, de er som følger:
- Kostnader for gjeld er med på å spare skatt.
- Det hjelper til med å beregne risikoen forbundet med selskapet.
- Det hjelper en å beregne nettoinntekter generert av et selskap ved å bruke lånebeløp.
- Kostnad for gjeldsformel er en komponent av WACC, dvs. vektet gjennomsnittlig kapitalkostnad.
- Man kan også beregne gjeldskostnad etter skatt for å kjenne den faktiske økonomiske situasjonen til et selskap.
Måter å lave gjeldskostnader på
Det er mange måter å lave gjeldskostnader på, de er som følger:
- Få billigere lån
Billigere lån betyr å få et lån til en lavere rente som kan gjøres ved å lage en god kredittscore ved å betale tilbake lån i tide, tilby sikkerhet, forhandlinger osv.
- Refinansieringslån
Først må man starte lån med en rente han er kvalifisert for, og når virksomheten begynner å vokse, kan han refinansiere lånet til en lavere rente etter noen måneders lån.
- Optimaliser forretningsveksten
Med en økning i inntekten til virksomheten, kan man benytte mer gjeld da han vil ha råd til det. Gjeldskostnader sammenlignes med inntekter generert av lånebeløp, så ved å øke forretningsinntektene kan gjeldskostnadene reduseres.
Kostnad for kalkulator for gjeldsformulering
Du kan bruke følgende gjeldskalkulator
| Rentekostnad | |
| Skattesats | |
| Kostnad for gjeldsformel = | |
| Kostnad for gjeldsformel = | Rentekostnad x (1 - Skattesats) |
| = | 0 x (1 - 0) = 0 |
Konklusjon
Kostnad for gjeldsformel er et verktøy som hjelper en å vite at benyttet lån er lønnsomt for virksomheten eller ikke, da vi kan sammenligne gjeldskostnadene med inntekter generert av lånebeløp i virksomheten. Lånet kan tas av flere grunner fra utstedelse av obligasjon til kjøp av maskiner. Hovedgrunnen til at det er å generere inntekter og øke virksomheten. Det hjelper også å kjenne kapitalutgiftene til en virksomhet. Kostnad for gjeldsformel hjelper deg med å kjenne de faktiske kostnadene ved gjeld, og hjelper også til å rettferdiggjøre gjeldskostnadene i virksomheten.
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til en kostnad for gjeldsformel. Her diskuterer vi hvordan du beregner kostnadene ved gjeld sammen med praktiske eksempler. Vi gir deg også kostnadene for gjeldskalkulator med nedlastbar Excel-mal. Du kan også se på følgende artikler for å lære mer -
- Amortiseringsformel
- Veiledning og formel for EOQ
- Kalkulator for CAPM-formel
- Eksempler på utvannet EPS-formel